正文北京中小型科技企业信用评价指标体系的构建.doc

第一章 引 言 1.1选题背景与研究意义 中小型科技企业的健康成长是一个国家生产力长足发展的动力源，也是我国生产模式向知识密集型转变的直接反映。然而，类似融资渠道缺乏、融资方式单一，信贷活动中“两极分化”趋势凸显、贷款求担保难等直接或是间接造成的融资瓶颈，已经明显制约了行业的整体发展。北京作为全国科技产业的孵化地、集结地，也无一例外地出现了上述症候，寻求问题的解决方案迫在眉睫。完善的社会信用体系是解决中小企业融资难的有效途径。因此，建立中小型科技企业的信用评价指标体系对解决其融资难的问题至关重要。 通过前期走访调查来看，我国的信用评价体系主要还是以各大商业银行自行制定的体系为主，主要进行企业信用评级，特别是企业信贷、结算等业务的信用评级。其指标体系主要反映在以下几方面：（1）企业基本素质，其管理者素质、员工素质、管理水平、企业文化与氛围等都在评价范围内；（2）财务状况，其内容包括财务结构和偿债能力两方面；（3）经营管理，主要用来判断企业资产的营运能力；（4）经济效益，指标有资金利税率、销售收入利税率、利润增长率等；（5）发展前景，主要考察企业外部环境和内部经营现状及发展趋势。 总体来看，针对特定区域的中小型科技企业信用评价指标体系的研究还很少，本文的研究希望能对这类企业的融资有所帮助。 信用评价指标体系的构建对我国中小型科技企业融资环境的改善具有重要意义。 “人无信不利，企无信不兴”，市场经济在一定意义上是信用经济，而诚信又是市场经济的基石，通过对中小型科技企业信用评价指标体系的制订与实施，可能会盘活放贷死结，简化不必要的融资程序，对企业来说，是拓宽融资渠道的有效途径，对放贷单位或是投资者来讲，是稀释风险，理性融资的重要参考依据。 首都经济在全国发挥着重要作用，中关村一带是中小型科技企业的集结地，因此，信用评价指标体系在北京的成功构建与试行不仅可以改善首都自身的融资现状，同时将会给全国带来示范效应。对中小型科技企业信用评价指标体系的研究具有重要的理论意义和现实意义。 1.2 研究步骤、方法 1.2.1 研究步骤 （1）查找相关资料、文献。充分理解信用评价体系的概念与发展状况及研究成果。 （2）初步拟定相关的定性定量指标。 （3）设计调查问卷，深入北京地区的中小型科技企业群、银行信贷部群、信贷担保公司群，三方进行调查取证，对初定的指标体系进行增减删改，同时进行重要性排序，为后期的统计工作做准备。 （4）对抽样调查的有效问卷进行统计分析。 （5）构建中小型科技企业信用评价指标体系。 1.2.2 研究方法 （1）实地调查法：采用问卷采访法和专家调查法收集相关资料。 （2）统计分析法：对原始资料进行综合加工，系统化并进行分析。 （3）比较分析法：通过比较中外信用指标体系的现状，进行比较分析。 1.3 信用评价的涵义及其国内外发展现状 1.3.1 信用评价的涵义 信用广义和狭义两种，广义信用涉及的是人的行为、伦理与道德。而狭义的信用主要是指经济活动中的借贷行为。信用。在现代经济生活中，信用即债权债务关系是一种最普遍的经济关系经济活动中的每一个部门、每一个环节都渗透着债权债务关系。从经济中最富于活力的企业来看，其生存、发展离不开信用，任何企业都不可避免要利用信用活动来保障生产连续进行或扩大生产。 国际信用评价经过百年的发展，目前呈现三个层次的现状：第一层次是以穆迪、标准普尔为代表的美国信用评价业，它拥有当今世界最具权威、规模最大的三家国际性评价公司（穆迪、标准普尔、费奇），他们的评价业务不仅遍及美国全部信贷市场，而且在世界一些主要国家和地区设立分支机构。第二层次是欧洲及日本，这些国家的信用评价机构建立晚美国50年左右，其特点是基本采用美国的一些做法，评价业务在当地资本市场的地位已基本确定。第三层次为包括中国在内的发展中国家，这些国家资本市场发展的比较迟缓，信用评价业仍处于不成熟的阶段，其特点是在评价方法上也基本采用了美国的做法。 我国现行的资信评价体系主要是以各大商业银行自行制定的体系为主，主要进行企业信用评级，特别是企业信贷、结算等业务的信用评级。但是在具体的运作过程中，执行的情况却并不理想。各大评价机构要发挥其应有的作用，也并不是容易的事。长期以来，银行是我国计划管理体制的一部分，银行实质上充当了财政的出纳地位。这种方式一度对我国的经济建设起到了极大的推动作用，但随着金融体制改革的深入，计划体制弊端逐渐暴露出来:银行摆脱不了行政的束缚，很大程度只是按照国家计划发放贷款;金融政策随着政府的偏好变化而变化，就笔者撰写本论文时对专家（北京市内几大商业银行的公司运营部经理）的咨询来看，银行更多的是倾向于向成熟期运营情况较优的企业放款，甚至将国家对中小型企业的专项划拨款也变相放贷给他们，最终导致一些极有发展潜质的中小企业无从融