4出纳账簿及凭证交接.ppt

子情境四 出纳账簿及凭证交接 学习任务一 出纳日记账的设置 任务描述 1.任务 了解日记账的基本知识，熟悉日记账的要点，能熟练完整准确的设置日记账 2.业务资料 （1） 背景资料? 2009年01月01日，华盛实业股份有限公司开始建立新的现金日记账，请填写“账簿启用及登记表”。 （ 2）2009年01月01日，华盛实业股份有限公司根据08年年末数据建立库存现金日记账。背景材料：08年12月份现金日记账? 操作流程与要点 操作流程与要点 账簿启用-现金日记账(◎)；实训任务：? 2009年01月01日，华盛实业股份有限公司开始建立新的现金日记账，请填写“账簿启用及登记表”。（相关资料：财务经理- 张士达 ，会计 -苏伟轮， 复核- 汪权闽 ，记账- 陆涛达 ，出纳 -罗燕红，账簿编号：01，第01册） 操作流程与要点 操作流程与要点 背景资料：? 2009年01月01日，华盛实业股份有限公司根据08年年末数据建立库存现金日记账。 附：08年12月份现金日记账? 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 学习任务二 出纳日记账的格式 任务描述 1.任务 了解日记账的基本知识，熟悉日记账填制的要点，能熟练完整准确的填制日记账 2.业务资料 （1） 背景资料：2009年06月01日，华盛实业股份有限公司出纳根据收付款凭证，依次登记当日现金日记账。 （2）2009年6月份，华盛实业股份有限公司根据银行日记账期初余额和银行收付款凭证，登记银行存款日记账并在本月合计下划线结账。 任务描述 2.业务资料 （3） 2009年12月，北京泛美有限公司根据银行存款11月份日记账余额和本月银行收付款凭证，登记银行存款日记账，并在本月合计下划线进行月结。 操作流程与要点 背景资料：? 2009年06月01日，华盛实业股份有限公司出纳根据收付款凭证，依次登记当日现金日记账。 操作流程与要点 操作流程与要点 学习情境二 出纳岗位实训 课前预习与准备 1.实训目的：了解日记账，熟悉日记账使用工作流程，能准确启用日记账、建账、登记日记账。 2.实训方式：上机操作 3.操作准备：日记账相关基础知识及登记要点 课前预习与准备 1.实训目的：了解日记账，熟悉日记账工作流程，能准确启用日记账、建账。 2.实训方式：上机操作 3.操作准备：现金日记账相关基础知识及填制要点 小 结 通过案例明确日记账填写方法： 1.现金日记账 2.银行日记账 日记账的填写基本流程及注意事项 课前预习与准备 1.实训目的：了解日记账格式，熟悉日记账的工作流程，能准确登记日记账。 2.实训方式：上机操作 3.操作准备：日记账相关基础知识及填制要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 背景资料： 2009年6月份，华盛实业股份有限公司根据银行日记账期初余额和银行收付款凭证，登记银行存款日记账并在本月合计下划线结账。 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点