北大荒：北大荒希杰食品科技有限责任公司审计报告.pdf

北大荒希杰食品科技有限责任公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 北大荒希杰食品科技有限责任公司（以下简称 本公司）是经哈尔滨市人民政府哈开 委外资字（2008）127 号文件批准，由黑龙江北大荒农业股份有限公司和韩国希杰第一 制糖株式会社共同出资组建的中外合资企业，于2008 年 10 月21 日取得商外资哈经合证 字（2008）K0047 号中华人民共和国外商投资企业批准证书，2008 年 10 月22 日取得哈 尔滨市工商行政管理局核发的 230199400003680 号企业法人营业执照。本公司注册资本 为人民币 21,000 万元，其中黑龙江北大荒农业股份有限公司出资 10,710 万元，占注册 资本的51%；韩国希杰第一制糖株式会社出资10,290 万元，占注册资本的49%。 住所：哈尔滨开发区哈平路集中区兴凯路11 号，法定代表人：项滨。 本公司属食品制造行业，批准的经营范围：许可经营项目：按全国工业产品生产许 可证从事生产、销售：方便食品（其他方便食品）；按饲料生产许可证从事生产、销 售：饲料。一般经营项目：生产、销售米糠蛋白、膳食纤维、米糠油及相关副产品，货 物进出口(以上法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后 方可经营)。 本公司 2012 年基本处于停产状态，主要原因是米糠蛋白产品的生产技术一直未能达 标，米糠毛油、膳食纤维两种产品也未能实现预期市场目标。外方股东韩国希杰第一制 糖株式会社于 2012 年 6 月 13 日向本公司发出了终止《合资合同》及解散合资公司的书 面通知。其后，韩方股东提出将其持有的本公司股权（49%）以1 元价格转让给黑龙江北 大荒农业股份有限公司，2013 年 3 月 24 日，黑龙江北大荒农业股份有限公司第五届董 事会第22 次会议 （临时）决议收购韩方股东持有的本公司49%股权。 截止本财务报告批准报出日，本公司未进入清算程序，但未来发展方向尚不明确。 二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务 报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。 本财务报表是基于黑龙江北大荒农业股份有限公司收购本公司股权之目的而编制， 对于利润表、现金流量表及所有者权益变动表，仅列示了2012 年1-12 月的情况。 6 北大荒希杰食品科技有限责任公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 6. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 7. 外币业务 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。 8. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 1） 金融资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分