新版企业所得税申报软件培训课件 袁建国.pptVIP

* [3] 软件升级安装初始化 2.1 如何获取新版软件 全新安装 下载地址： /HB 升级包较大，升时间较长，请耐心等待 * 2.2 软件使用环境要求 电脑要求 处理器intel core2以上 2G以上内存 C盘有5G以上剩余空间 操作系统 Windows XP Vista Windows7 Windows8 网络环境 互联网 无VPN或代理 * [4] 软件操作/报表讲解 [中场休息] 微信扫一扫 左方二维，关注”河北税友“，变身税务资讯达人，乐享无忧办税！！ （可提前在前台办理增值产品避免办理高峰） （1） 汇算清缴软件报表项目介绍 符号 例子 说明 星号 此栏目报表规定不允许填写 绿底 公式栏，不需填写，自动计算 箭头 此数据来源附表数据 白底 手工录入项 粉底 上级数据对应的项目 灰底 不涉及此栏，但可填写 （3）职工薪酬纳税调整 （2）资产折旧及加速折旧（税务总局2014年第64号文件） 适用对象 采购时间 资产用途 单位价值 加速折旧方式 说明 6大行业 2014年后 缩短年限，加速折旧 缩短年限不得低于税法规定的60%，加速折旧可采取双倍余额递减法或年数总和法 6大行业中的小微企业 2014年后 研发和生产共用 ≤100万 一次性扣除 ＞100万 缩短年限，加速折旧 所有企业 2014年后 研发 ≤100万 一次性扣除 ＞100万 缩短年限，加速折旧 ≤5000 一次性扣除 案例 2013年12月设备已经交付，但发票2014年1月开具，1月入固定资产 必须是2014年1月1日后购进的固定资产。 思考：如何界定新购进时间？ 支付货款时间？分期付款时间？ 开发票时间? 资产交付时间？ 会计入账时间？资产投入使用时间？ * 《国家税务总局所得税司有关负责人就完善固定资产加速折旧企业所得税政策答记者问》（发布日期：2014年11月21日 来源：国家税务总局办公厅）：十一、问：新购进固定资产的时间点如何把握？ 　　答：新购进的固定资产，是指2014年1月1日以后购买，并且在此后投入使用。设备购置时间应以设备发票开具时间为准。采取分期付款或赊销方式取得设备的，以设备到货时间为准。 企业自行建造的固定资产，其购置时间点原则上应以建造工程竣工决算的时间点为准。 * 折旧、摊销纳税调整表 原值或历史成本 不含加速折旧额 基本与账载相同，（特殊：自行建造 包含第7列 历年折旧、摊销金额 例：A公司2014年1月购买了一台单价3600元的电脑，2014年折旧1100元。税法本年可-享受加速折旧额为3600元（14年后购入＜5000）。那么要如何填到对应的表中呢？ 固定资产加速折旧 （4）减免所得税优惠明细表 企业类型 年度应纳税所得额 从业人数 资产总额 工业企业 ≤30万 ≤100人 ≤3000万 其他企业 ≤30万 ≤80人 ≤1000万 减按税率 20% 工业企业 ≤10万 ≤100人 ≤3000万 其他企业 ≤10万 ≤80人 ≤1000万 10% 小微企业认定条件 小微企业享受优惠临界点 应纳税所得额 优惠后税率 应纳所得税额 10万 10% 1万 11.25万 20% 2.25万 30万 20% 6万 32万 25% 8万 服 务 包 种 类 服务包名称 服务内容 价格 汇算无忧轻松包 轻松版软件 + 微课程+VIP专线服务+财税智库 （40071-13888） 500元 汇算无忧培训包 业务专家高端培训课程+（轻松版软件 + 微课程+VIP专线服务+财税智库） 800元 现场购买300元 4.8 惠税无忧（轻松包） + + + 惠税无忧（轻松包） 微信下单 一包到底 汇算无忧 500元 300元 结语 祝您2014汇算清缴工作圆满成功！ 税友软件集团石家庄分公司 预约热线：40071-12366转6 地址：阳光大厦3楼 * * * * * * * 对应的服务，标准版：400电话咨询 汇算无忧轻松包：轻松版软件+vip咨询4007113888+微课程+财税智库 汇算无忧培训包：专家课程培训+汇算无忧轻松包 * * * * 税友 税友 税友 税友 税友 税友 税友 税友 税友 税友 税友 税友 税友 申报软件操作培训 新版企业所得税汇算清缴 ——袁建国 课程安排 全程约90分钟，中间会休息15分钟 * [1] 软件升级背景 及主要变化 本节要点 1、为什么要进行汇算清缴软件重大升级？ 2、汇算清缴申报有什么变化？ 3、本次升级对纳税人有什么影响？ 2014