财务标准化制度.doc

**公司 二○一二年 十一月 目 录 第一章 组织构架与岗位划分…………………………………………………（1） 第二章 资金计划管理办法……………………………………………………（13） 第三章 银行账户管理制度……………………………………………………（15） 第四章 资金管理办法…………………………………………………………（17） 第五章 现金及银行票据管理办法……………………………………………（20） 第六章 财务计划管理办法……………………………………………………（22） 第七章 固定资产管理办法……………………………………………………（24） 第八章 差旅费管理办法………………………………………………………（29） 第九章 印章管理制度…………………………………………………………（36） 第十章 会计档案管理制度……………………………………………………（39） 第十一章 存货管理制度………………………………………………………（43） 第十二章 采购管理制度………………………………………………………（47） 第十三章 生产管理制度………………………………………………………（53） 第十四章 销售管理制度………………………………………………………（56） 第十五章 会计交接制度………………………………………………………（60） 第十六章 发票管理制度………………………………………………………（62） 第一章 岗位划分与组织形成 作业组合与岗位划分 1、岗位划分的基本原则 内部牵制原则 均衡负荷原则 重要性原则 不相容作业分离原则 相近作业组合原则 组织架构形成 说明： ①本组织结构定编6个岗位，在人员不足情况下，暂由财务部长兼任财务主管。 ②本组织架构根据股份公司目前的发展现状、管理需求和岗位负荷等因素综合确定。 ③随着公司的进一步发展、财务职责重心的转变，组织架构可进行重新划分和调整。 第二章 资金计划管理办法 关键词：资金计划范围、计划编制、计划执行和分析、计划考核 一、总则 1.1为了加强公司资金的管理，提高资金使用效率，制定本管理制度。 1.2本制度中所指资金，包括现金、银行存款、其他货币资金及银行承兑汇票、各种有价证券等。 二、资金计划范围 2.1资金计划期间 资金计划以月度为周期进行编制，采取“按月编制，按周分解和调整”的方法。 2.2资金管理组织 2.2.1公司各资金使用部门是资金计划的编制和执行机构。 2.2.2财务部是资金计划的管理机构。 2.2.3总经理办公会是资金计划平衡的决策和考核争议的裁决机构。 2.2.4人力资源部是资金计划的考核执行机构。 2.3资金计划对象 2.3.1资金收入计划管理对象包括新药部、普药部、招商部。 2.3.2资金支出计划管理对象包括公司所有资金使用部门。 三、资金计划编制 3.1各资金使用单位根据公司年度预算，结合本部门业务，编制月度资金计划，资金计划必须按业务项目进行分类，按周进行分解。 3.1.1资金收入计划应按产品类别和客户名称分别编制； 3.1.2采购支付计划应按材料类别和供应商名称分别编制； 3.1.3费用支付计划应按业务名称分别编制； 3.1.4投资在建项目支付计划应按项目名称分别编制； 3.1.5贷款利息及还贷计划应按贷款项目分别编制。 3.2各部门资金计划上报公司财务部汇总，财务部根据上月资金计划执行情况，初步平衡资金计划。 3.3资金计划在每月的经理办公会上综合平衡，财务部根据经理办公会上的平衡意见修改公司资金计划，报总经理审批。 3.4财务部负责将总经理审批的月度资金计划下发各单位执行。 四、资金计划执行和分析 4.1各单位根据资金计划合理安排资金收支，财务部负责进行资金计划的执行控制，对于超计划付款必须履行资金计划追加审批程序。 4.2财务部负责资金计划执行情况的跟踪分析，分析报告报送总经理和董事长审阅。 4.3 五、资金计划考核 5.1月末资金计划执行完毕，财务部对各单位资金计划执行情况进行综合考评，考评结果报总经理审批后，人力资源部对考评单位实施考核。 5.2资金计划考核指标应从资金成本的降低和资金使用效率的提高方面进行设计，着重对资金计划编制的及时性、完整性、计划执行的准确性进行考核。 5.3资金计划考核指标可根据阶段性资金需求进行调整。 5.4当资金计划考核发生争议时，由公司经理办公会负责调解和裁决。 六、附则 6.1本制度适用于公司对资金计划的管理。 6.2本制度由公司财务部负责解释。 6.3本制度自发布之日起执行。 第三章 银行账户管理制度 关键词：账户开立、账户管理权限、资金使用、账户撤销、银行印