财政备案要求.ppt

财政备案培训 培训人：向锋 财政备案的要求-科目 1，科目必须符合相应的会计制度的要求； 现阶段主要备案的科目类型是 企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则（新会计准则）；科目的借贷方向一定要符合会计制度的规定。 2，税金科目的明细科目必须和财政要求完全一致； 3，科目级次必须是4，2，2 财政备案的要求-凭证 1，凭证中现金和银行类凭证不允许出现多借多贷； 2，凭证需要凭证字和附件； 3，凭证号必须连续； 4，凭证需要复核人； 财政备案要求-账表 1，报表取数采用直接取科目余额，不能分别去借方余额或贷方余额；（特别注意：闵行财政局备案要求报表格式和手工报表完全一致，另外有些财政局要求利润表必须要有税金表） 2，现金和银行日记帐不能出现红字； 财政备案要求-其他 1，导出备案数据时需要输入税号的后九位； 2，备案数据中出现的相关人员必须具有会计证和会计电算化证； 补充说明 有些财政局还会要求补充提供以下资料： 1，金蝶软件通过财政部评审的证明； 2，报表公式； 3，科目余额表。 4，闵行财政局要求会计凭证左下角必须有会计主管字样，总分类账里面的会计科目必须改为凭证字号。 常见错误及修改 1，会计科目错误； 直接按照标准科目修改科目，如果遇到有些科目在标准科目中没有，则直接将此科目修改成属性相似的标准科目。包括科目中的字都要一样。 2，凭证多借多贷； 将相关凭证拆开成一借多贷或一贷多借或一借一贷的凭证。 3，日记帐红字 将收入凭证日期提前或将支出凭证日期推后。 3，科目余额和辅助核算不平； 这个问题是由于科目设置引起的，要手工在KJKM.TXT文件中相应修改。 4，自动检测不合格； 此是由于前面有错误引起的，把以前的错误修改后即可解决。 * * 备案单位报送资料 注意事项（书面资料需加盖公章） 备案表三份、承诺书一份、企业税务登记证复印件一份（行政事业单位为机构代码证）、有关管理制度各一份 备案表、承诺书需签字盖章 会计电算化操作人员的会计从业资格证书和会计电算化合格证书复印件 包括所有电算化操作人员，并与各项会计可见文档上出现的姓名核对一致 会计科目代码表一份（包括所有明细科目） 编码、名称、借贷方向与会计制度严格一致 套打输出总分类账样张、某一科目明细账样张各一张 应为除现金、银行存款以外的科目 套打输出现金日记账、银行存款日记账样张各一张 对应科目名称、每日合计完整、余额无红字 套打输出收款、付款、转账业务内容的凭证样张各一张 附件张数、制单、复核人等各项要素完整 机制资产负债表、利润表（如为非企业单位则报送相应报表），科目余额表 格式应与现行财政月报表（手工报表）一致 4至7项所列会计可见性文档抽样资料为同一月度 电算化软件直接输出的原件，不得复印、修改