信用证论文1.doc

信用证论文 目录 一．信用证概述………………………………………………………1 1．信用证的起源与发展………………………………………………………1 2．信用证的定义………………………………………………………………1 3．信用证的内容………………………………………………………………1 4．信用证的特点………………………………………………………………2 二．信用证业务的风险与防范措施…………………………………2 1．出口商面临的风险…………………………………………………………3 2．出口商采取的措施…………………………………………………………3 三．总结………………………………………………………………4 参考文献………………………………………………………………5 致谢……………………………………………………………………6 信用证 一．信用证概述 1．信用证的起源与发展 信用证支付方式有着悠久的历史，据记载起源于古罗马时代。由于经济的发展，商品交换的增加，在结算中开始出现了以汇票结算为基础的“商业信用证”，也称“购买人信用证”，这就是今天国际结算中使用的银行跟单信用证的前身。 随着资本主义生产方式在西欧发达国家的普遍建立和发展，国际金融业、航运业、保险业也都随之出现，并逐渐有了明确的分工。19世纪70年代，国际贸易迅猛发展，特别是航运业的发质和巨型船舶的出现、定期航线的开辟、提单条款的定型化，提单从一般收据变为经过背书可以自由转让的物权凭证，从而继票据结算方式代替了原始的现金结算方式之后，商品买卖发展成为单据买卖，“凭货付款”交易发展为“凭单付款”，即“实际交货”变为“推定交货”。同时，FOB、CIF价格条件也相继出现，特别是到了垄断资本主义时代，资本主义国家的经济危机和信用危机日益频繁，使银行作为“万能者”的作用日益加强，因此以银行信用为特征的跟单信用证支付方式取代了商业信用证，并迅速发展。 2．信用证的定义 信用证意指一项约定，无论如何命名或描述，是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：①向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或②授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或③授权另一家银行议付。 3.信用证的内容 信用证的内容就是构成信用证基本条款、文句和事项的书面文字，主要有以下几个方面的内容 信用证的当事人 关于信用证本身的说明：包括信用证的号码、开征日期、地点、有效期及到期地点、信用证金额及货币、信用证性质和种类等内容。 汇票条款：包括出票人、付款人、汇票期限、金额、出票日期等。 单据条款：包括受益人应提交的单据种类及份数要求等。 货物条款：包括货物品名、品质、规格、数量、包装、价格条件、运输唛头等的要求。 运输条款：包括装运港（地）、目的港（地）、装运期限、分批和转运的规定等。 费用条款：包括信用证所发生的银行费用由谁承担。 其他文句：包括开征行负责文句、开征行对议付行的指示文句、特殊条款、附加文句以及遵守跟单信用证统一惯例规定的文句等。 4．信用证的特点 信用证方式有三个特点： 　　 ①是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 　 ②是信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 　　 ③是开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。 二．信用证业务的风险与防范措施 1．出口商面临的风险 (一)信用证“软条款”的风险 信用证“软条款”是指开证申请人开立的信用证中附有陷阱条款，使出口商不能如期收款。据此条款，开证申请人(买方)或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制卖方，是否付款完全取决于买方的意愿。这种信用证改变了其本质，对出口商具有很大的风险。 (二)诈骗风险 ①信用证止付 进口商在收到出口商的货物后，多以货物存在严重质量问题，有欺诈行为向当地法院申请信用证止付，目的是为了逃避付款责任或者企图少付货款。 ②伪造信用证诈骗 进口商伪造信用证、窃取其他银行已印好的空白格式信用证、涂改信用证、与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证，这些方式开出的信用证一般都是直接邮寄给出口商或面交出口商，出口商若未察觉，将导致货款两空的损失。 ③假客检证书