原创百度公司内部控制.ppt

内部控制案例分析;公司简介; 不相容职务分离控制 授权审批控制 会计系统控制 财产保护控制 预算控制 运营分析控制 绩效考评控制 合同控制;不相容职务分离控制; 在遵循以上原则的同时，还考虑到各个岗位的权限和相互关系。百度公司认为，内审部门虽然更了解企业的实际情况，但其对法律法规的了解不及企业的咨询顾问，因此，在上新系统或对业务模式进行变更时，业务部门会就可能给流程控制带来的影响咨询内审部门，内审部门参与流程的设计，给出建议，还定期和不定期地向审计委员会汇报工作，及时提出问题，然后借助内部控制解决问题。 ;授权审批控制;会计系统控制; 为此，百度选择Oracle应用系统软件，做到了以下几方面： 1.利用Oracle财务管理系统使百度获得了强大的财务数据处理能力，提高了员工的工作效率，并大大缩短了财务结账时间．为管理层做出正确的决策提供了及时准确的数据支持。 2.公司目前采用的Oracle财务管理系统还能够很好地满足US GAAP以及Sarbanes-Oxley 法案在企业内部控制、风险管理、信息披露等方面的要求。 ;财产保护控制;预算控制;3. 在执行预算的过程中，百度公司要求每位员工都熟悉并严格遵守内部控制制度和披露机制程序。在提供信息时不得对本公司的内部和外部审计人员有所保留，严格禁止对资金、 付款或收款不予记录或进行隐瞒， 并且应监管并及时报告导致不准确和不完整财务报告的可能。 4. 最后，百度公司进行严格的预算考核，对企业内部责任部门预算执行结果进行公正的评价，并将考核结果和执行者薪酬挂钩，实行奖惩制度，即预算激励，确保预算目标的实现。 ;运营分析控制;百度公司第二季度运营利润为28.15亿元人民币，较去年同期增长51.5%。;绩效考评控制;合同控制;总结;谢谢观赏