社团联合会财务培训手册.doc

2012学年社团联合会秘书长培训手册 综述 社团联财务审计部对所有社团的收入和支出实行统一管理，社团所有收入必须上交至社团联财务审计部，再由社团财务审计部上交校财务，而所有支出也需要至社团联财务审计部处领取 社团联财务审计部对所有社团的资金使用情况进行监督和管理 作为社团财务负责人，其任务为：正确合理地筹集管理和使用资金，努力降低费用，节约开支；认真作好活动的预决算，及时上交表格，规范执行预约领款与决算冲账；按照社团联统一制度正确完整地记账；监督管理社团内部的财务制度，加强社团资产管理；做到社团财务情况向所有会员公开，透明，切实保障会员的利益 社团联财务部审计部工作时间为周一至周五下午3：30—5：00 与财务有关的各种表格到财务部邮箱下载必威体育精装版版本 邮箱：mhstl_cwb@126.com 密码：mhstlcwb 办公室地址：大学生活动中心A区113 电话 社团财务负责人设置和培训 各社团必须有专门固定的财务负责人，社团财务负责人不可由会长，副会长或其他社团主要负责人兼任 社团财务负责人需经过社团财务审计部培训，考核合格后才可上岗 社团财务负责人必须对本社团的全部财务活动负责 社团财务负责人需经社团财务审计部留档，以便管理、监督 社团财务负责人为一年一任，不可作频繁更换。若协会需更换财务负责人，则需至社团联人力资源部填写资格审查表，在财务审计部登记并接受培训，同时，还应做好协会财务的交接工作 填写，上交各种财务表格，会费收取或退会费处理及处理赞助等所有财务活动必需由财务（携带财务证）完成，不可由他人代行，包括会长等其他本社团的主要负责人。 会费收取与退会费处理 社团收取的会费必需上交社团联财务部（筹备社团会费不得超过20元/人） 社团必须在会费收取工作结束后五个工作日内上交社团联财务部，不得擅自留用 招收会员流程： 一、社巡前：交“社团巡礼”预算表、领取会员证（会员证数目按往年招收会员人数确定，实行多退少补。社团也可自行制作会员证，但需至财务部敲章） 二、社巡中：收会费，填写发放会员证及副证（将会员证及副证填写好后整齐撕下会员证发给会员，需要财务及会员的签名），填写新会员登记表（社巡前各社团自行至公邮下载打印） 三、社巡后：上交“社团巡礼”决算表、会费（换成整钞）、会员证副证及多余会员证、新会员登记表（一式三份）并上传一份电子版至财务部邮箱 四、会费入账 若有社员要领取退出社团，请在社团巡礼后一个月内办理退会费手续，超过一个月将不再退会费。 退会流程：一、出示会员退会书面说明（会长、退会者签名） 二、财务、退会者本人一同来财务审计部 三、交出会员证 四、会费退给会员 五、退会者写收据，并留财务部保存 六、从社团账上扣除会费 社团预算 社团预算报告由财务亲自填写完毕后必须在活动开始前至少3个工作日发送至各社团分管副主席邮箱，分管副主席审核通过后发送至社团指导老师邮箱，指导老师审核通过发送至财务部邮箱，财务部以收到指导老师最终邮件为社团提交预算依据。 若经费只来源于会费，只需在“会费”一栏打勾，若有其他方面的来源，除在相应栏打勾外，还需在“金额”栏写明收入总数。 若某项活动预算为零，社团仍需填写此预算报告。 社团决算 社团活动决算报告必须在活动结束后5个工作日内上交社团联财务部 决算报告上，必须有分管副主席的签名。 决算报告上交后，如需报销请一次性带齐此项活动的所有发票，发票金额总数必须与决算报告中的决算支出总额相一致。若出现差额，则按较少的报销。领钱时务必自备零钱。报销500元以上请事先通知财务部。 报销时，社团联财务部会开给社团凭证，各社团必须妥善保管，并以此作为登记现金日记账的依据。 活动预决算差额不得超过30％％ 常规活动预、决算表 常规活动只需在每学期初统一将一份常规活动申请表及常规活动预算表发至分管副主席邮箱即可。 2、常规活动的决算如果为零，不需要填写决算表，否则需要于学期末活动结束后填写活动决算表并上交。 社团收入支出表 收入支出表是各社团每隔一段时间必须上交与填写的重要财务表格，它反映了社团在一段时间内的收入支出情况。由财务部人员通知交表时间及报表区间。 未经结算报销的活动项目不计入当月支出，以财务部红色联凭证为准，交表同时携账本至财务部对账。 若当月社团未有经费变动，仍需填写并上交收入支出表。 社团明细账处置 每个社团都必须拥有账本，封面上写社团名称，此账本可至社团联财务部处领取，每本8元，从社团账上扣除。 账本前半部分登记社团现金日记账，必须记录社团每一笔资金的进出，并与社团联财务部的总账一一对应。 账本后半部分起登记社团明细账。明细账科目按收入支出表上项目填写且只需登