内管定期检查的的总结表.doc

内管高级技能----定期检查内容表格分解 （一） (一)烟草专卖品生产经营企业 企业类型 检查环节 检查重点 搜集资料 涉及部门 检查方法 检查内容 异常情况分析 内控制度 经营资料 （一） 烟草专卖品生产经营企业 （1）购进环节 按合同购进、准运证到货确认、打码入库等 卷烟合同管理制度、卷烟到货确认制度、卷烟入库管理制度、卷烟仓储管理制度、扫码入库等内容。 卷烟合同签订情况、卷烟月购销存报表、月到货确认数据、月扫码入库数据、卷烟仓库保管帐、卷烟入库单、卷烟货款结算手续及凭证、货款资金往来账等。 营销中心、物流部门、财务部门等 数据对比分析法 卷烟购进业务核对表（一） 检查分月份的卷烟购进情况：主要用于判断是否存在无码入库、虚假确认的问题。 月份 卷烟入库量 到货确认量 入库扫码量 卷烟仓储台账 准运证管理系统 生产经营决策系统 合计 卷烟入库量：取自卷烟仓储台账； 到货确认量：准运证管理系统； 入库扫码量：生产经营决策系统。 卷烟购进业务核对表（二） 检查从不同单位购进卷烟情况：主要用于判断是否存在无合同、超合同购进 购进单位 合同签订量 卷烟入库量 财务结算量 合计 合同签订量：取自卷烟交易系统； 卷烟入库量：卷烟仓储台账； 财务结算量：财务应付账册或原始记账凭证。 A.如果卷烟入库量＞入库扫码量：应进一步核实是否存在无码入库问题。 B.如果到货确认量＞入库扫码量，应进一步核实是否存在虚假到货确认的问题。 实地监管检查法 卷烟入库扫码环节：主要检查入库环节手续查验是否严格。包括：a.是否核对准运证、随货合同、调运单，并现场查验卷烟码段是否齐备；b.是否对到货准运证登记了管理台账。c.是否在到货准运证上加盖“货已收讫”章；d.对不能正常扫码的卷烟是否按规定手工登陆。 卷烟仓储环节：主要检查是否有无码段卷烟。包括：a.盘存部分品牌卷烟实物数量，与仓储账上显示的库存数量核对，看是否一致。b.在每年年底要特别检查是否库存有无码卷烟或贴了下一年度码段的卷烟。 卷烟退货移库环节：a.检查退库、移库行为手续是否齐全；b.发生跨区运输的，要检查是否按规定办理准运证，货证是否相符。 (一)烟草专卖品生产经营企业 企业类型 检查环节 检查重点 搜集资料 涉及部门 检查方法 检查内容 异常情况分析 内控制度 经营资料 （一） 烟草专卖品生产经营企业 （2）销售环节 按合同购进、准运证到货确认、打码入库等 卷烟打码到条管理办法、客户分类标准、货源分配办法、紧俏货源分配办法、新产品投放办法、应急用烟管理办法、货款结算管理办法、卷烟订货（电访、网订）管理办法、卷烟送货管理办法等、对卷烟销售的考核办法等。 历史经营状况、人均销量、毛利率、费用率、主销品牌、月购销存报表、卷烟货其他资料：辖区人口数量、地域情况、访销配送周期和线路、查扣违法真烟台账、上级部门交办任务通知书、举报投诉记录、日常监管开展记录、内管信息系统预警数据等。款缴存凭证及日记账、业务系统访销配送数据、配送到户记录等。 内管部门、营销部门、物流配送部门、客户服务部、电访部门、财务部门等。 数据对比分析法 第一步骤：查找货源投放异常的品牌和对应的时间段； 第二步骤：查找该品牌和和对应时间段的具体货源投放情况； 第三步骤：查找订购数据异常的零售客户及订单并开展调查核实。 A.查找重点品牌和时间段的参考要素： ①卷烟当月销量、库存为整数的品牌及对应的时间段； ②单日销量占月销量 15%以上的，单个访销周期销量占月销量50%以上的品牌及对异常销量的时间段； ③高价位、紧俏、滞销、新上市品牌； ④销售考核指标中重点考核销量的品牌； ⑤上级交办任务中或周边单位反馈信息中显示查扣违法真烟中涉及本地外流数量较多的品牌； ⑥应急用烟、补货数量较大的品牌及对应的时间段； ⑦现金结算较多，销售时间与结算时间不一致的品牌及对应的时间段； ⑧客户举报有强压、搭配销售行为的品牌； ⑨客户经理、配送员、稽查队员反馈信息有外地烟贩来套购收购卷烟的品牌； ⑩内管信息系统中频繁预警的品牌和对应的时间段； 11）批零价格出现倒挂的品牌。 B.重点关注情况： ① 货源集中区域投放。指该品牌卷烟在某一时间段集中投放给了某一区域的零售户。 ②货源集中客户投放。指订购数量排序靠前的少部份客户订购了该品牌较大比例的销量，例如 10%的客户购进了该品牌某一时间段销售数量的 70%以上。 ③客户订单数量整齐。指较多数量的客户订单数量整齐，例如在同一访销期内均为 100条、50 条等。 ④客户订单结构异常。例如农村、山区客户订购了较多高档卷烟等。 ⑤客户订单数量异常。客户前期购进的数量少，在某一时间段内突然大量购进，导致总量和单品数量猛增。