税种政策剖析与稽查应对（2011.6.11）.ppt

税收政策剖析与稽查应对专题王越（盐河畔）手Q657585086;作者简介;楔子;交通运输业与建筑业脱地入国;税与赋;增值税案例精编;企税、增税纳税人之别;详解;巩固一下;统一核算的纳税人可以选择;进项税额（运费）;此仓库到彼仓库的运费;运费发票填开注意点;小件货物快运运单;代购方式的谨慎使用;进项税额转出;物资流与资金流的高度统一;特殊情形须总局审批;非正常损失进项转出　;应征消费税的汽车;平销返利的处理;增值税滞留票;超市先开销项后索进取的怪圈;中央空调有两部分，知道吗？;智能化楼宇的含义;正确理解能否抵扣;安徽省农产品收购凭证抵扣;免税企业也可开票;外购与自产吃喝增税处理不同;视同销售;视同销售可开票不可开票;不能开票惹的祸;先租后售改为分期收款;哪些代收费用不交税;价外费用而非兼营;不是代收费用就交增税;尽可能规避价外费用征税;混合销售看主??;几个例子讲清混合销售;软件使用权或所有权转让;境外转让无形资产所得税;境外转让无形资产营业税;所有权与使用权;皮之不存，毛将焉附;特殊的混合销售;谁让你不分开核算的？;混合销售必须有关联性;应税行为与应税劳务;混合销售与价外费用区别;兼营与混合销售分离之难;寄销店和免税店一样是要审批的;营业税与增值税征税范围区别;摒弃非此即彼观念，存在第三方;探矿权同样不属于应税无形资产;广告经营部=营业税纳税人？？？;并无正当理由的理解;这个例子如何处理;折扣销售诸问题;买一赠一不属于无偿捐赠;举例;开票问题;要走一起走，你走我走大家走;直接减免增值税是免销项减进项;直接减免增值税企税处理;直接减免增值税考虑;直接减免增值税是免的销项减进项;营业税案例解析;国际双重避税的笑话;解决重复征税的补漏;资金占用费就要交税;如果纳税人胆敢不收取利息;何谓正当理由;建筑业问题汇总;再分包允不允许差额征税;单纯建筑劳务;甲供材;甲不供材;合作建房;例题1出钱买房;分析答案;租金抵建房款;以房抵股利同样要交税;注意公司法;交通运输业;交通运输业的特例;交通运输业一般处理;文化体育业和娱乐业的区别;培训机构收费;两个小问题;旅游业;租赁业;名为补偿实为租赁;物业公司;但是非物业公司呢;代收费用不是代收税收;拍卖行收取的质押金;价外费用必须有价内行为;营业税纳税地点=开票地点;预收款项不纳税;举例;预收款=交税;房地产企业收取的诚意金;只卖房不卖地;纳税义务发生时间的理解;举例;免税政策;买卖金融商品与到期收益;稽查局的看法;转让原始股权是否纳税;没有免税规定就要交税;非公益性医疗机构免税;用于农业的免税;别野也是住房;住房改革到期了;他山之石可以攻玉;不办理税务登记的内设机构;房子都拆了还收什么税？;国际运输指的是全程;统借统还是有限定范围的;委托贷款利息票据应由委托人开具;惠农之举;合作提供劳务问题;实际案例;找不到纳税人呢，唉;合并和分立呢？;销售不动产问题;打折能否冲减营业税;退税退多少？;税务局容忍度是有限的;上有政策下有对策的出让金;契税是购买方缴的;企业所得税案例精析;不动产租赁与动产租赁;仓储租赁是租金还是劳务？;权责发生制原则;中英协定中的技术费;国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告;处处为自已着想--税务立法的本质;常设机构与预提所得税;中银付给伦敦中银的利息照扣税不误;巩固一下;纳税人只可追三年;分期收款收入与税法差异;第一年会计确认全部损益;代付预提所得税不得扣除;第一年会计损益大于税收所得;第二年调增;新会计准则分期收款属暂时性差异;租金收入;财政拨款等不征税收入的处理;不征税收入是个大忽悠;关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告（19号）;搬迁补偿费;（国税函[2009]118号）;2008年会计处理;2008年税收处理;2009年会计处理;2009年税收处理;筹办期的结束日;交际应酬费是开办费;开办期的业务招待费;　解决集团公司业务招待费问题;业务招待费孰小扣除;　三项费用计提基数不包括营业外收入;通讯费的各地处理;私车公用与生产经营有关;车辆修理费;无实质内容管理费调增！;《关于加强外地来穗施工企业个人所得税征收管理的通知》（穗地税发[2007]200号）;社保必须实际缴纳;代付税款属于工资薪金一部分;临时工也属于工人;企业补充医疗和养老险;补充必须建立在社保基础上;企业投资者咋办？;税法与会计的衔接;职工福利费专题;宿舍、食堂、托儿所房屋折旧;住房交通货币化补贴税会不同;税法应付福利费范围也不含旅游;打擦边球的;差旅费津贴;午餐补助的问题;工会经费;研发费用;中关村，政策的宠儿;研发加计扣除可增加可弥补亏损;研发失败是否可以加计扣除;关联方利息肥水不流外人田;关联方专题;举例分析;关联方借款利息举例（引自视野）;按照关