商业银行再造(研究生班).ppt

参考：刘桂平，中国金融出版社，2002.9 再造的含义：1、重新给予生命。多用于表示对重大恩惠的感激，用作感激别人救助，如“再造之恩，不可妄属”、“再造之恩，没齿难忘”；2、泛指再生﹑复活；3、重建;复兴。如中国华民族的复兴等。 银行再造的含义：银行的复兴。迈可尔·哈默和钱皮：银行为了获取成本、质量和速度等绩效方面戏剧性的改变，以业务流程为核心进行的根本性的再思考和彻底性的再设计。它要打破银行以传统业务流程为基础的、呆板的组织体系，通过银行与信息企业的战略联盟，建立以核心资源为基础的虚拟化组织，取得新的竞争优势。 银监会“流程银行建设”培训资料 ●核心资本 ●附属资本 ● 《巴塞尔协议》对资本扣除的规定 ● 股本：普通股、永久非累积优先股 ● 公开储备：股票发行溢价、未分配利润 ●未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 ●重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 ● 普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 ●混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 ●长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 ●商誉是一种无形资产，它能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊 ●从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资 ●资本与银行倒闭风险： ●资本充足与银行稳健： 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 ●在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 ●在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险（请分析08金融危机的原因） ●《新资本协议》的主要精神 ●《新资本协议》对资本充足的测定 ●提高资本充足率的对策 银行风险监管的三大支柱 ●最低资本要求： ●监管当局的监督检查： ●市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充,建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的 ●核心资本比率不得低于4%，即： 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100%≥4% ●总风险资本比率不得低于8%，即： 总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100% =总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100%≥8% ●扩大分子 ●缩小分母 ●内部筹集：—未分配利润 ●外部筹集 ●优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 ●缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策（剩余股利政策、固定股利支付率政策） ●出售资产与租赁设备 ●发行普通股 ●发行优先股 ●发行中长期债券 ●股票与债券的互换等 中国商业银行的资本充足率 ● 《新资本协议》对中国银行业风险资本监管的意义 ●中国商业银行资本充足率偏低的原因 ●中国商业银行提高资本充足率的措施 ●最低资本要求使中国银行业资本金不足的问题更加突出 ●内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系 ●对银行风险管理范围的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理 金融业面临诸多风险 ●长期采用“一逾两呆”分类方法使账面资本含有水分 ●刚建立附属资本制度，附属资本种类单调，数量较低 ●金融资产风险权重过高，资产形式过于单一 扩大分子 ●1998年国家用发行30年长期国债的方式为四大银行补充了2700亿元资本金 ●建行2002年末核心资本充足率5.78％，资本充足率6.91％；中行2002年末核心资本充足率7.85％，资本充足率为8.15％ ●2002年国家通过外汇储备形式向建行和中行各注资225亿美元 ●2004年6月30日财政部和中央汇金公司分别为交行注资50亿元和30亿元，社保基金理事会投资100亿元，老股东增资11.36亿元，成功发行120亿元次级定期债务 ● 2004年6月23日中国银行发行100亿元次级债券 缩小分母 ●1999年四大资产管理公司成立，从四大银行手中接过1.4万亿元坏账 ●2004年5月18日，中行、建行再次剥离1970亿元不良资产 ●2004年6月30日交行以账面价值50%的价格向信达公司出售了414亿元可疑类贷款 ●2004年6月23日，信达公司以30.5％的折扣价拿下了建行和中行共计2787亿元的不良资产　 ●负债的种类 ●中国商业银行负债的特点 ●信用经济VS庞氏骗局 负债的种类 ●存款性负债 ●非存款性负债 存款性负债 ●交易账户：它是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户。包括：活期存款、可转让支付命