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岗前学习资料（财务） 资料整理： 手机： 内线： 邮箱： 整理时间： 年 月 日 目录 一、前言 二、财务部组织框架和分工 三、财务制度学习  财务部工作目标：构建适合建达发展战略的财务核算体系和财务监督体系。 财务部宗旨：以市场为导向，服务支持与监督管理并举，将监督管理融入服务支持之中。 硬币游戏 问题一：为何你们看到的是同一个硬币，却得出不同的结论？ 角度不同，观点不同，本质相同。 硬币游戏 问题二：是什么让你们在一瞬间转变认识，同意对方的观点？ 换位思考 硬币游戏 服务支持和监督管理就是一个硬币的两个面，只有把它们有机的结合在一起，才能实现财务部的工作目标。 财务工作不是财务部自己的事情，是否可以做好，取决于大家的努力和配合。 在以后的工作中，我们不可避免的会出现这样那样的矛盾，只要我们想一想这枚硬币，坚信我们的目标是一致的，就没有解决不了的问题。 二、财务部组织架构与岗位分工 财务科现有编制 人，到岗员工 人，组织架构如下： 二、财务部组织架构与岗位分工 1、财务主管岗位职能：负责公司总体财务管理工作。制定财务管理制度，协调财务部门与公司各职能部门、业务往来单位的资金账务往来关系，指导和检查内部工作进程。组织、指导财务分析，建立健全预算管理体系，对未来现金流进行预算，并在此基础上进行融资活动。组织部门员工培训学习，协调对外关系。 二、财务部组织架构与岗位分工 1、出纳岗位职能：负责公司资金收付及保管、日常费用支出与报销单据复审、上报现金收支报表。办理各种银行支付票据、核对银行账目 2、记帐会计岗位职能：凭证审核、登记总帐、月末结账，出报表，根据各方面需要做相关分析 3、工厂会计岗位职能：核算工厂的采购成本，进出库复核，每天做相关的进出库成本明细表，各种间接费用的月分摊 二、财务部组织架构与岗位分工 4、库管岗位职能：负责工厂库存材料收发及保管，日常材料的发放与保管工作，对工厂库存商品的数量负责. 三、财务制度学习 财务制度学习目录 费用报销管理制度 出差报销管理规定 借款管理制度 备用金管理制度 发票管理制度 报销票据粘贴注意事项 三、财务制度学习　　（费用报销管理制度） 一、费用支出要真实、合法、合理，取得的原始票据要符合有关法规和公司规定。单位名称要写全称（ ^^^^^^^有限责任公司），不得简写、涂改；要注明业务发生时间；业务内容的数量、单价、金额不要漏项，购置一批办公用品的要附清单。财务部门对不符合要求的费用票据不予受理。 三、财务制度学习　　（费用报销管理制度） 二、费用报销程序是：经手人持符合要求的票据进行如下流程签字，完成签批后在出纳处签收领款。 经手人——部门主管——票据审核人—— 总经理——记帐会计 三、财务制度学习　　（费用报销管理制度） 三、费用票据要分类整理后粘贴。有税务部门或财政部门监制印章的正规发票方可报销，白条收据不予报销；纸张较小的票据要整齐地粘列于票据粘贴单上，小张在上，大张在下，与粘贴单一样大小的票据要贴在最上，沿粘贴单左上边沿粘贴；右、下两边超出粘贴单时要进行折叠，保证粘贴单平整、均匀、美观。 三、财务制度学习　　（费用报销管理制度） 四、费用报销实行“先批后支”制度（尤其是大额的特殊业务费及业务招待费） 。零星支出可以实报实销； 五、费用开支要由经手人在每张票据上签字确认，属于物品购置的，要有验收人签字验收，验收人与经手人不能同为一人，经理签批要注明签批时间。 六、公司有费用支出限额的费用支出项目不能超标，无正当理由的超标部分不予报销。差旅费按照公司《差旅费报销制度》执行，差旅费报销单中只能粘贴车票、住宿票，出差的其他费用票据另行粘贴。 三、财务制度学习　　（费用报销管理制度） 七、广告费支出要有正规发票，说明广告发布媒体及发布地。 八、如预付费用支出，付款时发票未取得时，须由此项业务经手人先借支垫付，待发票取回后，冲减经手人借款。如办公室预付广告费及其他预付费用。货运票要集中成批到长通公司换取正式发票，否则视为白条，不予报销。 三、财务制度学习　　（费用报销管理制度） 九、费用支出发生后要及时报销，除长期驻外业务人员的费用外，其他支出在费用发生后5天内报销，过期将不予受理。到公司报销费用以现金形式支付的，领款时间原则上是每个正常工作日的上午，其他时间财务部门概不受理。 三、财务制度学习　　（出差报销管理规定 ） 一、本规定适用郑州建达路桥机具有限公司的全体员工。 二、出差费用:指员工因公出差发生的交通及相关杂费、业务招待费用（经总经理审批的）、市内交通和通讯费用或补助，以及其它附带小额费用。出差补助：