国际商业贷款-第五讲.ppt

国际商业贷款合同 国际商业贷款合同（International Commercial Loan Agreement）是指发生在不同国家的当事人之间因贷款而签署的法律文件。 国际商业贷款合同是国际商业贷款中最主要的法律文件，在实践中，借贷双方当事人主要是通过国际商业贷款合同来规范它们之间的权利和义务。 国际商业贷款合同的特点是涉及面广，几乎涉及债权、物权、信托代理、外汇、财政、金融、保险、税收、担保等各个部门法，往往牵涉到不同利益的各方当事人以及不同国家的国内法律制度和国际法律制度。目前国际上还没有一部专门调整国际商业贷款问题的国际公约。从国内法来看，也很少有哪个国家颁布有专门调整国际商业贷款关系的完整法律。 【案例2.1】鸿润（集团）有限公司贷款合同纠纷案1995年5月10日，香港中成财务有限公司（下称“中成公司”）与香港鸿润（集团）有限公司（下称“鸿润集团”）签订《贷款合同书》，约定：由中成公司借款港币1 000万元给鸿润集团，借款期限为180天．还款日为1995年11月28日；利息数额为港币90万元，利息按每90天计收一次，每次港币45万元；手续费一次性计收1％为港币10万元整，发放货款时收取；延期还款，以未还金额每日计罚千分之五，逾期时间不得超过五天；鸿润集团提供一张港币1000万元和一张港币45万元的180天远期和一张港币45万元的90天远期可兑现公司支票给中成公司作质押。后借款人未依约还款，贷款人上诉到广东省高级人民法院。 广东省高级人民法院认为，本案应依最密切联系原则确定本案主合同适用香港法律，并根据香港顾恺仁律师事务所出具的《法律意见书》确认中成公司与鸿润集团之间的贷款合同关系成立，对双方当事人均有法律约束力，是有充分的事实和法律依据，应予支持。贷款合同签订后，中成公司依约向鸿润集团发放了借款港币1000万元，但鸿润集团只向中成公司偿还利息港币145万元，其余借款本息均没有按照双方约定的期限偿还，因此，鸿润集团的行为已经构成违约，应承担相应的违约责任。关于逾期利息的计算标准，原审法院根据双方当事人往来函件的内容确定为年利率25%，各方当事人对此没有提出异议，因此，应予确认。此后，中成公司与鸿润集团对利息的减让没有达成新的合同，因此，应视为双方仍按年利率25%计算利息。 第一节 商务事项条款 一、提取贷款贷款合同通常都规定借款人提取贷款的具体期限，并规定借款人应事先通知贷款人，以便做好调度资金的准备。?借款人在提款之前，首先要向贷款人发出提款通知书（notice of drawdown )。提款通知书是借款人就具体的某一笔借款的借款金额、借款期限和提款日期等事项而向贷款人发出的书面文件。提款通知书对借款人具有法律约束力，并且一旦发出借款人不得单方撤销。 借款人应在提款日期之前的五至十个银行工作日之内，发出书面的提款通知书，并且按该通知书规定的日期、数额和期限，以及贷款合同规定的条件提取款项。借款人提出的提款日应为银行工作日。借款人提出的贷款数额应首先经银行同意，其数额不高于有效融资额的数额或者等同于有效融资额的数额。 二、还款和提前还款定期贷款的提前还款借款人要在不少于一个月前用不可撤销的书面形式通知银行并申请批准。提前偿还的数额，须经银行认可，且借款人不得重新借用。循环贷款的提前还款在贷款终止日之前提前还款数额，可记入可用款项的数额之上。 第二节? 税费事项条款 一、利息国际商业贷款大都使用浮动利率计息年利率采用基础利率加上约定利差构成国际商业贷款合同通常要求借款人在每笔贷款的每个利息期的最后一天或该日期之前支付利息 二、费用国际商业贷款合同对借款人应支付的费用有明确规定的条款借款人需支付与贷款合同或判决有关的一切印花税、公证费、登记费和其他税费，承担因不交或延交上述税费的责任，偿还由此造成的债务、费用、赔偿和开支 三、税赋国际商业贷款合同规定有贷款人预提的所得税由借款人如数补足的条款，这是国际商业贷款合同的习惯做法。这种做法经常受到借款人的责难。如借款人不接受此条款，贷款行可能提高利率，以保证其净收入不低于纳税前的水平。国际商业贷款合同中订有免税和包税条款，要求借款人承担本国税法规定的利息所得税。 四、记账货币与支付借款人应在贷款合同规定的还款日，按本条款规定的方式向银行偿还款项，并将款项汇入贷款合同附件所规定的银行账户内 第三节? 限制事项条款 一、先决条件国际银团贷款合同中规定的在贷款开始执行前或在贷款开始执行后的每一次提款前，借款人需要满足的条件。其内容包括：1.涉及贷款合同项下全部义务的先决条件担保书；一切必备的授权书副本；一切必备的政府批准书和外汇主管部门副本；借款人组织机构的成立文件；律师意见书2.涉及提供每一笔贷款的先决条