湖南天一科技股份有限公司 内部审计制度.pdf

湖南天一科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范湖南天一科技股份有限公司（以下简称“公司”） 的内部审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增 强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、 《中小企业板上市公司内部审计工 作指引》等法律、法规、规章和公司《章程》的有关规定，结合公司 实际，制定本制度。 第二条 本制度所指内部审计，是指由公司董事会内部审计机构 和人员，对公司内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性和 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指上市公司董事会、监事会、 高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过 程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资金和资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计活动应该遵循“独立、客观、公正”的原则， 保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制，加强内 部管理，提高经济效益的目的。 第五条 内部审计工作实行公司董事会负责制，并接受国家审计 机关，内部审计协会和上级主管部门的业务指导。 第六条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司应当按照本制度接受审计，并提供真实完整的资料。 1 第二章 内部审计机构和人员 第七条 公司设审计部，在公司董事会所属审计委员会的直接领 导下下独立开展内部审计工作。审计部向董事长报告日常工作，以使 内部审计工作得到协调和支持，并实现信息沟通和交流的目的。 第八条 审计部负责人由公司审计委员会提名，董事会任免。审 计部负责向公司董事会所属的审计委员会提交年度工作计划和分期 工作报告。审计部可以与公司管理层直接交流信息，以促进内部审计 机构的独立性、保证广泛的审计范围、重视审计报告和建议，并采取 适当的行动。 第九条 审计部配备专职内部审计人员，建立有效的质量监控与 改进制度，并积极了解、参与公司内部控制系统的开发和建设。 第十条 内部审计人员须具备与从事内部审计工作相适应的专业 知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续 教育来保持和提高专业胜任能力。 第十一条 内部审计人员办理审计事项，应当遵循职业道德规范， 勤勉尽责，做到独立、客观、公正，保守秘密，并保持应有的职业谨 慎。 第十二条 内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会的 支持与有关制度的保护，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执 行审计任务，不得对审计人员进行打击报复。 第三章 内部审计职责和工作权限 第十三条 审计部根据国家有关法律、法规以及公司的规章制度 履行以下职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查 和评估； 2 （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有 关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但 不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键 环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞 弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内 部审计计划的执行情况以及内部审计