票据融资、贸易融资课件.ppt

票据 票据是由出票人签发、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定货币的有价证券。 广义的票据有汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等。 票据具有支付结算和资金融通两大功能。 票据融资是企业将未到期票据转让给商业银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，称为票据贴现。 银行承兑汇票 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑，由银行在指定日期提起无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 。 银行承兑汇票优点： ——对于卖方来说，相对于赊账可以确信收到货款，降低坏账风险，增加销售额，提高市场竞争力。 ——对于买方来说，利用远期付款可在一定程度上转移资金成本，占有货币时间价值，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。 ——利用票据贴现融资，相对于贷款成本较低，可有效降低资金成本，符合企业利益取向。 ——对于承兑银行，在不动用信贷资金的情况下可以获得中间业务收入， 经营风险较低，还可以增加一笔保证金存款。 银行承兑汇票分类及票据行为 全额保证金银行承兑汇票 敞口保证金银行承兑汇票 出票、承兑、背书、贴现、提示付款、付款 商业汇票背书 贴现 企业申请→银行受理调查→照票核实→贴现审批→签订协议→款项入账。 实付贴现金额=票面金额—贴现利息 贴现利息=票面金额×贴现天数×（贴现月利率／30） 贴现融资方式 买方付息贴现 “先贴后查”银行承兑汇票贴现 代理贴现 银行承兑汇票包买 银票质押融资 质押贷款是银行根据以银行承兑汇票为质押物的融资方式，借款人向贷款人提供可转移的财产作为按期归还贷款的担保，在借款不能按期还款时，贷款人有权依法处分该质押财产，并从处分质押财产中优先得到偿还。 商业承兑汇票 商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。 商业承兑汇票操作特点 使用领域相对集中。 流通性较弱。 主要在同城范围内使用。 使用的频率和范围受地方经济发展和金融市场发达程度的影响较大。 信用证融资 信用证（L/C或LOC）是一种开证银行根据申请人（进口方或买方）的要求和申请，向受益人（出口方或卖方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和交易单据，在指定地点付款的书面保证。 信用证特点 信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。 信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。 信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。 信用证特点 银行信用证属于银行信用，出口商采用信用证方式对安全收汇较有保障。 对进口商来说，由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险。 信用证支付方式在很大程度上解决了出口商和进口商双方在付款和交货问题上的矛盾。信用证支付方式现已成为国际贸易中的一种主要的付款方式。 信用证融资种类 进口信用证授信 进口信用证押汇 出口信用证押汇 国内信用证项下打包贷款  一、国内保理业务定义 保理的一般定义： 保理即保付代理，国内保理业务是指国内贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 保理的核心：应收账款的质押和买断。 二、保理业务的作用　 对卖方 　——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 　　——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 　　——节约管理成本 　　——得到收款风险保障 　　——加速现金回流，改善企业财务报表 对买方 ——获得更优惠的付款条件 ——间接获得银行信用支持（免费） 对银行 拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括提供预付款所收取的资金费用和提供服务收取的管理费用，扩大盈利空间 改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道 三、保理与传统流贷的比较 四、保理业务收费 资金费用： 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期限：就高不就低）。 逾期违约金：保理预付款利率*150% 管理费用（逐笔一次性收取）: 七、保理业务的主要服务功能 三大功能： 服务功能——应收账款管理 融资功能——保理预付款 保险功能——信用风险担保 八、客户选择 选择适合做保理的行业 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大，保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时预付款 适