财务工作条例090317.doc

财务工作条例 编 号 修改码 总页码 编制： 审核： 批准： 实施日期 1、目的 为了加强公司的财务工作，发挥在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本条例。 2、范围 适用于公司各部门及分支机构的财务工作及管理。 3、工作职责 3.1财务部负责建立健全财务管理的各项规章制度，编制公司财务划和日常工作计划的组织、制订、实施和监控制订年度和度财务工作计划，并负责解释与沟通；2财务部负责构建公司构建公司审核预算的执行结果，向相关部门提供预算考核建议。3财务部负责公司资产管理。 3.3.1管理公司各项资产，包括资金的筹措供应、使用、运转调度、回收等； 3.3.2负责公司的各项债权、债务的结算催收工作，及时进行应收应付款项的清算，防止呆、坏账发生； 3.3.3对公司各类库房进行出入库和统计管理；4研究国家税收政策、正确计算各种税金，按时申报、依法缴纳各种税金； 3.3.5参与公司新项目、新产品等重大投资项目的经济核算和企业内部的审查，为领导决策提供参考；3.3.6审核固定资产的处理4财务部负责会计核算工作 3.4.1统一管理公司所有岗位及统计核算岗位；2组织指导的3负责公司各种统计、4 及时汇总、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续； 3.4.5正确进行5财务部负责财务相关数据及信息的收集、统计、汇总和分析1依据会计准则及国家相关法律法规对外（股东、统计局、税务局、审计师等）提供公司经营报告； 3.5.2 组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降低4、财务工作岗位编制 公司财务部岗位编制如下：财务总监（一名）、部门经理（一名）、成本会计（若干）、主办会计（若干）、出纳（一名）、财务软件录入员（若干）、材料核算员（一名）。 5、财务工作管理 5.1会计年度：一月一日起至十二月三十一日止。 5.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和财务软件数据库资料必须真实、准确、完整，并符合会计准则及国家法律法规的规定。 5.3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始票据，并根据审核的原始票据编制记帐凭证，将数据按规定录入计算机。 5.4财务部门负责材料、生产成本及库存产品商品等科目的财务处理和管理工作。 5.5财务工作人员应当会同相关部门专人定期进行库存清查，保证账簿（计算机财务软件）记录与实物、款项相符。 5.6财务工作人员应根据账簿（计算机财务软件）记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。 5.7财务工作人员对不合法、不符合公司规定的原始凭证，予以退回，要求重新办理。 5.8财务工作人员发现账簿（计算机财务软件）记录与实物、款项不符时，无权自行做出处理；应由财务部经理及时查明原因，并根据实际情况处理。 5.9出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 5.10财务审计每年一次，请专业审计事务所实施审计，做出审计报告，报送相关部门及存档。 5.11财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务总监和财务经理共同监交。 5.12未经同意，非财务工作人员不得进入财务部工作场地。财务部接待来访客人或与其他部门洽谈，应选择公司接待场所。 5.13财务人员必须严格遵守公司必威体育官网网址制度。 6、支票管理 6.1支票和财务专用章由出纳人员保管。支票、财务专用章和法人专用章必须分别保管，不得由一人办理。 6.2公司员工领用支票（含汇款，以下同）时须填写“领款收据”。预算内付款单次二十万元以下货款由各分管总监签字批准，单次二十万元以上货款由财务总监报总经理签字批准，超预算付款全部由总经理批准。非货款性质需领用支票的应按相应审批程序审批。出纳接单后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码。领用人应在支票领用登记簿上签字备查。非公司正式员工不得领用支票。 6.3经办人在支票付款后凭支票存根和发票在支票领取日起及时报销清帐。发票由经办人签字、核对人签字，并按公司规定的审批权限审批。支票存根和发票上填写的金额要无误。手续完成后交出纳人员。出纳员审核统一编制凭证号，按规定登记银行帐，原支票领用人在支票领用登记簿上注销。 6.4对于支票领用人未按规定报销清帐或报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从支票领用人工资内扣还。当月工资扣还不足的，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 7、现金管理 7.1公司可以在下列范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须携带的差旅费； （四）500元以下的零星支出； （五）总经理批准的其他开支。 7.2财务人员支付个人