财务审批、请款及报销的规定(试行).doc

财务审批、请款及报销的规定(试行) 编制： 审核： 批准： 1 总则 1.1　目的 为了加强公司对财务审批、请款及报销的管理，规范企业财务行为，使员工有据可依，特制定本规定。 1.2　适用范围 本制度适用于公司的费用报销及各项请款。 2 报销时间 2.1　报销时间及具体要求见下表： 序号 付款时间 付款项目 单据上交财务部时限 备注 1 周二9:00—10:30 费用报销、请款 周五16:00点前 2 周四9:00—10:30 请款 周三12:00前 3单据要求 3.1　报销单填写 3.1.1报销单必须使用水性签字笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔、红笔、铅笔等； 3.1.2所有单据填写时，不得涂改、刮擦和挖补，不得使用橡皮或涂改液涂改； 3.1.3费用报销单需填写完整，包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数等； 3.1.4摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途 3.1.5金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,无角分的大写时要元后加整，在财务有借款的需注明； 3.1.6金额大写要准确，大小写金额要相符； 3.1.7报销人及审批人员的签字齐全。 3.2　原始发票的要求 3.2.1必须凭正规发票或非经营性统一收据报销，发票或收据必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔等填写，存根联、发货联、记账联不能做报销凭证； 3.2.2发票上单位必须填写全称，如：*****发展有限公司，不得有错字和遗漏，发票内容要填制齐全，日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致，涂改无效 3.2.3发票印章要齐全，须有收款单位发票专用章及人签字（章）。事业单位的收据，要有财务专用章，须是税务统一印刷的收据 4贴票方法和要求 4.1原始发票及附件必须粘贴在《原始凭证粘贴用纸》上； 4.2原始发票及附件应在《原始凭证粘贴用纸》大小范围内进行粘贴，不允许原始发票及附件超出《原始凭证粘贴用纸》，单据上边和右边与《原始凭证粘贴用纸》对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内； 4.3原始发票及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费等，如有定额发票，应按照金额有序排列并编号，在最后一张发票上要填写本类发票的汇总金额； 4.4原始发票单据及附件必须由上而下、自右至左、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，以原始发票右侧对齐《原始凭证粘贴用纸》右侧开始向左均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象； 4.5如果同类票据大小不一样，在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 4.7不得用订书机订原始发票单据及附件，不得用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面； 5 附则 5.1 本规定由财务部负责制定、解释、修改和补充； 2.2 本规定经董事长批准后自公布之日起执行。 编制日期 审核日期 批准日期 与会者签字确认