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分红保险基础知识 分红险的概念 什么是分红险？ 理解：分红保险=保险+分红 指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例、以现金红利或增值红利的方式，分配给客户的一种人寿保险。简单来说就是带有分红功能的寿险。 要点：1.人寿保险产品; 2.经营成果优于定价的盈余; 3.按比例分配给保单持有人。 如何理解盈余？ 寿险保费是基于预定死亡率 预定投资回报率 预定营业费用率 等三个预定率的假设加以计算。因此，公司若经营得当，则每一会计年度末决算时通常都会有盈余。 红利定价基础 死亡率 利 率 费用率 红利给付有弹性 共享投资绩效 投资风险较低 适当信息披露 红利核算 分帐核算:制定专项财会制度;设立独立会计帐簿;报送专门财务报表。 社会公证:财务报表须经注册会计师审验签字,予以公证。 政府监管。 红利分配（一）规定 1.每一会计年度末,计算出分红保险业务的盈余,由公司董事会决定当年的可分配盈余,并在分红保单持有人与公司股东之间进行分配。 2.按照保监会《分红保险管理暂行办法》的规定，“保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年可分配盈余的70%”。 红利分配（二）顺序 红利分配（三）特点 税前分配（分配基数大） 价差补偿（属给付性质） 获利避税（无征税规定） 红利的分配步骤 有关红利的备注说明 红利每年可高可低。 红利是不保证的。 红利的分配情况不影响客户保单的其它利益。 即使没有红利，身故给付金不变。 即使没有红利，现金价值给付不变。 即使没有红利，生存现金给付不变。 本着高度诚信及公平原则来经营寿险事业。 给客户提供适当的、以客户需求为导向的销售及服务。 主动竞争、公平竞争。 提供给客户的产品宣传资料及销售说明等都必须清楚、诚实且公正。 公正、迅速地处理客户的抱怨及投诉。 建立并维护一套道德监督系统，并定期检查这个系统，使之能够有效监督从业人员的销售行为，以达到道德准则的要求。 分红产品的销售规则（CIRC规定） 分红保单应当附带产品说明书。 保险公司每一会计年度应当至少向保单持有人寄送一次分红业绩报告。 分红水平是否由公司随意确定？ 不是，要受到保监会严格的监管： 产品要备案； 单独核算； 财务报表独立审计； 分红业务年度报告及分红方案上报； 寄送红利通知书，告知客户红利的分配情况； 其他非常规检查。 分红期限是多长？ 保单有效期内 终身 定期 红利归谁领？ 投保人 投保人的继承人 买了分红保险后，客户是不是就成了公司的股东？ 不是。 交单时需要交哪些文件？ 投保单、存折复印件 客户签字确认的分红利益说明表 * 分红基本知识 中国保监会规定保险公司每年至少应将分红保险可分配盈余的70％分配给客户 分红保险收益分配示意图 实际收益 定价收益 分红收益 保障收益 死差异 利差异 费差异 是指保险公司实际的风险发生率低于预计的风险发生率，即实际死亡人数比预定死亡人数少时所产生的盈余 是指保险公司实际的投资收益高于预计的投资收益时所产生的盈余 是指保险公司实际的营运管理费用低于预计的营运管理费用时所产生的盈余 由于保险公司在厘定费率时要考虑三个因素：预定死亡率、预定利息率和预定附加费用率，而费率一经厘定，不能随意改动。但寿险保单的保障期限往往长达几十年，在这样漫长的时间内，实际发生的情况可能同预期的情况有所差别。一旦实际情况好于预期情况，就会出现以上差益，保险公司将这部分差益产生的利润按一定的比例分配给客户，这就是红利的来源。 目前保监会规定预定利率最高为2.5% 分红险的红利来源 分红保险的红利来源于死差益、利差益和费差益所产生的可分配盈余 分红保单商品四大特色 现金红利：每一会计年度，以不低于当年可分配盈余的70%向保单持有人实际分配盈余的比例 增额红利：指在整个保险期限内每年以增加保额的方式分配红利。 终了红利（特别红利）：为了增强分红险的投资收益吸引力，不少保险公司还出了“特别红利、终了红利、累积式分红等”变身措施 目前红利的分配方式主要有现金红利、增额红利两大类，有很多公司还以终了红利（特别红利）的形式发放，可能不同公司名称叫法不同 红利的分配方式 [Cash] [Premium Reduction ] [Accumulation with Interest ] [Paid-Up Additions ] 保险公司可以提供多种红利领取方式，比如现金领取、抵交保费、累积生息、