料具资产盘点实施细则.doc

xxx股份公司工程总承包公司 管理制度 料具资产盘点实施细则 发 布: 实 施:目 录 第1章 总则 1 第2章 组织机构与职责 1 第3章 制度管理的内容 3 第4章 资产盘点定义 3 第5章 资产盘点要求 3 第6章 账务处理 4 第7章 风险防控 5 第8章 制度实施管理 5 第9章 附 则 5 xxx股份公司工程总承包公司 料具资产盘点实施细则 第1章 总则 1.1为真实反映公司料具站固定资产使用情况，加强资产管理，进一步规范资产盘点流程，提高盘点质量，以真实反应料具资产动态，特制定本办法。 1.2 本管理办法适用公司料具盘点管理活动。 1.3 引用文件 文件名称 引用文件内容概述 对应本制度内容 制定依据 引用制度 《xxx工程总承包公司物资盘点管理办法》 第2章 组织机构与职责 2.1.经营管理部负责对资产盘点业务进行指导，负责对资产盘点资料进行收集、归档、上报。 2.2.料具站经营管理部在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.2.1.负责资产盘点资料的收集、整理和归档，并编制资产盘点表，负责核对资产盘点数据的准确性。 2.2.2.负责公司资产盘点数据的真实性、准确性及合理性。 2.2.3.负责核实资产盘点结果与实际账务对比情况。 2.3.料具站料具收发部在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.3.1 负责支撑体系：钢管、扣件、碗扣脚手架、可调支座（托撑）、工具式槽钢、马路槽钢、铺路钢板、圆柱钢模板等各类物资的过程盘点工作。 2.3.2 负责提供支撑体系盘点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。 2.4.料具站工程技术部在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.4.1 负责安全防护体系：悬挑外架工字钢、工具式卸料平台、施工电梯安全门、电梯井安全门、临边防护网、木脚手板；临建体系：彩钢板活动房、菱镁板活动房、钢围挡、加工车间棚等各类物资的过程盘点工作。 2.4.2 负责提供安全防护体系盘点数据并保证数据的真实性、准确性及合理性。 2.4.3. 负责监督核实库存物资盘点数据的真实性、准确性。 2.5．料具站综合办公室（财务）在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.5.1. 负责核实库存物资盘点结果与实际账务对比情况。 2.5.2. 负责对站长（分管领导）审批后的盘点物资（盈、亏）情况进行账务处理。 2.6. 料具站综合办公室（纪检监督）在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.6.1. 负责监督核实库存物资盘点数据的真实性、准确性。 2.6.2. 负责根据料具月报表期末结存量对盘点实物进行必要的抽检复核。 2.7.料具站站长助理（分管领导）在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.7.1 负责全面监督、协调各部门物资盘点的过程控制。 2.7.2 负责审核各部门对站内物资盘点过程的真实性、准确性及合理性。 2.8.料具站站长在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.8.1. 负责全面布置和协调各部门、各岗位参与、监督做好盘点工作。 2.8.2. 负责审核各部门对站内物资盘点过程的真实性、准确性及合理性。 2.8.3. 负责审核站内物资盘点（盈、亏）情况原因分析。 2.8.4. 负责站内物资最终盘点结果的分析说明与处理。 2.9. 司属各项目、各直管项目经理部以及二级单位负责料具账务数量的核实及确认签字。 第3章 制度管理的内容 3.1料具资产盘点分为资产盘点定义、资产盘点要求、账务处理、风险防控。 第4章 资产盘点定义 4.1资产包含范围为：支撑体系、临建体系、安全防护体系等料具站进行租赁业务的物资；盘点是指定期或必要时对库内所有库存物资的数量及规格进行清查，真实反映库存物资库存状况，并对库内所有物资的实际数量与账面数量进行核对、比较、分析、处理等，保证资产准确性，以便更有效地促进料具资产管理。 第5章 资产盘点要求 5.1.下发盘点通知： 5.1.1 每半年要对料具站所有资产进行盘点。数据截止日为盘点月20日，经营管理部于盘点月初发布盘点通知，每月28日以前将详细的物资盘点资料报送上一级物资部、财务部进行审核。 5.2.料具资产盘点细则： 5.2.1 以真实反映物资实际盘点数为总原则，并与账面数进行对比分析，出现差异要如实反映，并查明原因，作为盘点表附表上报，严禁对账盘点。 5.2.2. 各部门按分管物资进行盘点。 5.2.2.1收发部针对支撑体系：①钢管盘点以米为单位进行分类堆码，按钢管长度分别进行记数；②碗扣脚手架以米为单位进行分类堆码，按碗扣根数分别进行记数；③铺路钢板、圆柱钢模板盘点分规格按片作为计量单位进行计数；④扣件、可调支座（托撑）按套进行记数；⑤工具式槽钢、马路槽钢按米进行记数； 5.2.2.2工程技