公司财金资源部运作规程.doc

xxx有限公司 《财金资源部运作规程》 目 录总 则………………………………………………………………P3组织………………………………………………………………P3 业务畴………………………………………………………………P4业务…………………………………………………………P6 内…………………………………………………………P11 考核奖惩………………………………………………………………P1 附 则……………………………………………………………P1 总 则条 为适应资开发财金资财金资条 条 组织条 财金资综开发部门执行机构负责条 设1名，由总经理董事会条 关员由资审级财务管员条 事业部财务员由财金资事业部资调岗调动业务管由统一负责，事业部条 部门内职责块综财务管条 综内部门发规订部门内组织设与调部门运规订部门计总结订条 内部门岗编计订部门调员动员训实条 财务管内部门财务预决订部门资产购计订部门计内资部门计费部门良资产处部门员费业务条 业务畴为模块计规资资产动条职责条 计职责为：资产组对资订财务预决订财务计订对贷计担计订及事业部经营标调事业部职部门预决审订属单财务报条 规职责对资产经营责实财会对职部门事业部财务管监督检经营财务安(修)订条 费资职责职部门事业部计内资资调筹银账户条 资产职责部门资产的购处事业部资产理办规长期资、无资产递延资产条 财务管动高层领导费材购内事业部监督经营性资务办理为经营性资决帮内财务开实条 事业部财会员职责 业务条 处订统的账务处规事业部实际况报账务处独条经财金资审执事业部开会计账务编单财务报经部门负责人报送统处总会计账务编财务报审总经理条 财务计订于当编经营计审准实经营计事业部发况对事业部经营标进设调事业部进评议经审总经理准实条 对担计订实际运营况进对担计关 根据公司授予的一定的信用额度（含信用期限），事业部可以利用此信用额度进行原材料的采购。对于（××万元）额度以内的采购支出，事业部自行核准办理；对于（××万元）额度以内的支出，报公司财务总监核准办理；对于（××万元）额度以上的支出，须报公司总经理批准。 事业部借用资金（包括借用总部或其他事业部的资金）时，须向公司总部提出申请，经核准后按预算内支出办理，并支付相应利息。 公司或其他业务单位向事业部借用其内部账户上的资金时，事业部有权根据对其业务经营的影响决定借款金额，并收取相应利息。 第二十九条 内部财务控制工作程序 （一）进行内部财务控制的依据： 公司内部财务控制管理制度； 各职能部门、事业部的预算额度； 各职能部门、事业部的经营目标责任书。 （二）在职权范围内对各职能部门、事业部提报的商业合同、费用支出单据等进行事前审核，对超出预算额度、费用支出额度及其他不合理的合同、单据等，驳回相关单位重新办理。 （三）对各职能部门、事业部提报的预算外申请进行评审，并报执行机构核准。 （四）对各事业部职权范围内自行处理的商业合同、费用支出单据等进行事后审核，对有疑问事项可要求相关单位提出解释，对明显违反公司有关规定的事项上报执行机构处理。 （五）每月汇总监控各职能部门、事业部的预算执行情况，上报执行机构。 （六）每月根据各事业部的财务报表，分析其经营情况以及考核指标完成情况，上报执行机构。 第三十条 相关费用报销 各事业部会计负责初审报销金额，以及费用级别规定，并报事业部部长。 事业部部长对会计审核后的报销内容无异议，进行审签确认，提交本部门。 本部门部长负责审核事业部内部账户余额和费用额度权限。若账户余额充足且在部长审签范围内，直接在其账户划转予以报销；若账户余额充足但在财务总监（总经理）审签范围内，需要上报财务总监（总经理）是否批准报销划转。 董事长与总经理互为费用报销审批人，负责审批对方个人费用、开支报销。 第三十一条 固定资产的处置 公司各事业部、职能部门不享有固定资产处置权，但可根据部门实际情况，向本部门提出申请，本部门根据其权限不同，交由不同的机构批准决定。 金额在（××万元）以下（净值）的固定资产处置，可由事业部提出意见，报本部门核准。 金额在（××—××万元）（净值）的固定资产处置，由公司财务总监根据本部门或其他相关部门提交的材料，向总经理提出具体处置方案，经总经理审核批准后予以实施。 金额在（××万元）以上（净值）的固定资产处置，由公司总经理根据本部门或其他相关部门拟订的材料，向董事会提出具体处置方案，经董事会审核批准后予以实施。 对公司固定资产的处置，本部门与监察审计部门配合，对其处置行为的过程和结果进行监控，事后向公司提交专业报告进行说明。 第三十二条 固定资产购置 各职能部门、事业部购置固定资产，应向公司相关部门进行申请，并根据其金额大小和权限不同，由不同机构进行审批。 金额在（××万元）以内（净