创业就业协会财务制度.doc

海口市创业就业协会财务制度 1.财务管理原则: (1)合法性原则；(2)整体性原则；(3)针对性原则；(4)适应性原则；(5)经济性原则。 2.财务管理的主要任务: (1)正确、合理地管理、分配资金，努力降低费用，节约开支； (2)开展财务分析，参与制定协会经济决策，加强经济核算，提高资金使用效益； (3)认真执行会计制度,及时、准确、完整地记账、结账、报账，编制财务预决算； (4)建立和完善协会内部财务管理制度，加强财务控制和监督；对严重违纪、损害公众利益的收支应及时检举； (5)加强资产管理，防止集体资产流失。 ????3.财务负责人: (1)财务部包括以下职能人员：财务部部长、会计和出纳。 (2)主管人员全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否符合规定，如属实则签字报销。 (3)财务部备有书面形式的日记帐本，及时记录各项收支；每季度初需交本季度财务预算；季度末需交本季度财务报表。?日记帐中须包括：日期，摘要，收入，支出，相关凭证，余额，经手人签名，备注。 (4)会计负责掌管帐本，按序记帐，简明扼要地注明资金用途，发票分类管理、粘贴，在每张发票均要注明“××活动支出情况”，然后作总结、结出帐面余额，每届的帐本要求保留三年，并且备案。换届时，帐本交接要按照有关规定交接。会计帐本则统一使用“专用帐本”。 (5)出纳负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金日记帐。出纳每月向会长汇报一次开支状况。 (6)以上各职权不能越权管理，相互保持独立性。 4. 收入管理: 收入包括：会费收入，即协会从会员中收取的活动经费；补助收入，即协会从国家有关部门取得的非会费收入;其他合法收入，即上述规定范围以外的各项收入。其中赞助收入，必须单列专项预算和决算。 5.?支出管理: (1)制定严格而合理的财务预算,经会长秘书长的批准后，方可开展活动活动开支要严格控制在预算范围内,如有特殊情况需追加投入,应该及时汇报。 (2)?宣传费用,如海报、横幅等费用；协会内部刊物及协会服装费用； (2)?活动项目支出,包括开展创业实践活动,参观学习,?导师团劳务费用,调研等活动的支出； (3)人员经费开支:包括工作人员联系企业等车费以及外聘人员的经费支出； (6)报销事项：报销时，每张发票必须由本人签字并写明用途，交由财务部负责人签字，再交给会计人员审核，会计人员应在发票背面写明允许报销的金额并签字，凭此发票在出纳处领取现金.会计人员应根据职业判断对与协会无关的事项不予报销，超过正常范围的金额应予以询问，无正当理由，不予报销。 ?6.?财务监督管理 (1)本着公正、公开的原则，实行不定期的抽查，审核协会的财务状况； (2)在每季度初的财务预算表中细列明每项支出的预算，与季度末的结算表相对比。 (4)上报季度新会员人数后，由财务部拨资金统一制作会员卡，并接受协会中没有会员卡的会员的投诉。 (5)抽查中如发现所呈交的日记帐本及凭证出现帐目不明晰、凭证不齐全，或与提交的协会活动结算表不符，审计人员有权要求财务人员当场作出合理解释。 (6)有下列情形之一者，给予警告、责令改正、限期整改的处分，并撤销主要负责人和财务负责人的职务；情节严重的，予以撤销登记，并上报学校有关部门：不按要求编制财务预算和决算的；不按规定报告预算执行情况的；隐匿其他各项收入的；对各项收入不出具统一收据的；虚列支出，冒领、多领协会活动经费的；决算超支严重的；不按规定配备专门财务人员的；侵吞、私自处理协会集体资产的；由于保管不善，导致协会资产严重损失的；其他违反协会财务纪律的行为。