劳务队记账方式.doc

关于劳务队记账讨论 一、物资领料 （1）工区承担 借：工程施工-合同成本-直接材料费- 一/二工区 贷：原材料 （2）架子队承担 借：应付账款-应付劳务款- **架子队 贷：原材料 二、计价单入账 借：工程施工-合同成本-人工费-**架子队 -直接材料费-**架子队 -机械使用费-**架子队 贷：其他应付款-质保金 -税金 应付账款-应付劳务款 三、电费 （1）交电费 借：工程施工-合同成本-其他直接费-水电费-一/二工区 贷：银行存款 （2）电费扣款 借：应付账款-应付劳务款 贷：工程施工-合同成本-其他直接费-水电费-一/二工区 四、物资材料扣款 借：应付账款-应付劳务款 贷：工程施工-合同成本-直接材料费-一/二工区（超耗） 发料 借：工程施工-合同成本-直接材料费-**架子队 贷：原材料 计价单 借：工程施工-合同成本-直接人工费-**架子队 -机械使用费-**架子队 贷：其他应收款-质保金-**架子队 -税金-**架子队 应收账款 –劳务款-**架子队 材料整改 借：工程施工-合同成本-直接材料费-**工区 贷：原材料 计价单整改 借：工程施工-合同成本-人工费-**架子队 -直接材料费-**架子队 -机械使用费-**架子队 贷：工程施工-合同成本-直接材料费-**架子队 其他应付款-质保金 -税金 应付账款-应付劳务款 财务记账整改方式 计价单整改 借：工程施工-合同成本-人工费-**架子队 -直接材料费-**架子队 -机械使用费-**架子队 贷：工程施工-合同成本-直接材料费-**架子队 工程施工-合同成本-其他直接费-水电费-一/二工区 其他应付款-质保金 -税金 应付账款-应付劳务款 劳务队领用材料： 借：工程施工-合同成本-直接材料费-**架子队 贷：原材料 材料扣款： 借：应付账款-应付劳务款-**队 贷：工程施工-合同成本-直接材料费-**架子队 3 架子队改成一、二工区 财务不准已计价材料入账