记账建账作业.docx

一、作业名称 根据资料完成相关文档编制 二、说明 以下为记账凭证账务处理程序的业务描述，根据此描述，画出其对应的业务流程图、数据流程图、系统结构图以及数据存储的数据字典。 记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。它是基本的账务处理程序，其一般程序是： ①根据原始凭证编制汇总原始凭证； ②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证； ③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账； ④根据原始凭证、汇总原始凭证和转账凭证，登记各种明细分类账； ⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账； ⑥期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符； ⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报???。 登记现金日记账和 银行存款日记账 1、业务流程图 期末余额核对 登记各种明细分类账 编制记账 凭证 原始凭证 原始凭证 审批 有关部门 原始凭证汇总表 原始凭证 原始凭证 审批 财会部门 期末余额核对 不符合 登记总分类账 编制汇总 原始凭证 凭证信息 会计报表 编表 2、数据流程图： 凭证 审核 凭证 文件 审核标志 日记账 科目信息 凭证信息 凭证信息 记账凭证 原始凭证 凭证信息 总账 分类 计算 科目余额发生额文件 经审核 凭证 记账 凭证临时文件 凭证输入 财务部门 科目信息 明细账 原始凭证 原始凭证汇总表 证 编制汇总原始凭证 凭证信息 凭证临时文件 3、系统结构图： 账务处理 凭证处理 期末处理 记账 登记明细分类账 编制会计报表 明细分类账、总分类账对账 现金日记账、银行存款日记账对账 汇总原始凭证 登记现金日记账 银行存款日记账 登记总分类账 编制记账凭证 数据字典： Ⅰ.数据流条目： （1）数据文件名称：原始凭证 组成：名称，编号，日期，单位名称，经济业务内容，经济业务的单价、数量和金额，填制单位签章，有关人员签章 注释：1、会计审核后有效 （2）数据文件名称：原始凭证汇总表 组成：日期，凭证号，单位名称，摘要，经济业务的单价、数量和金额，操作员，审核员 （3）数据文件名称：记账凭证 组成：名称，日期，凭证号，摘要，科目代码，科目名称，借/贷方向，借贷金额，填制单位的名称，会计主管、制证、审核、记账等有关人员的签名或盖章 注释：1、会计审核后有效；2、借贷金额平衡；凭证号连续，系统自动生成凭证号 Ⅱ.数据文件条目表： （1）数据文件名称：凭证临时文件 组成：日期，凭证号，摘要，科目代码，科目名称，借/贷方向，借贷金额，操作员，审核员 注释：1、会计审核后有效；2、借贷金额平衡；凭证号连续，系统自动生成凭证号 （2）数据文件名称：科目余额发生额文件 组成：日期，科目代码，科目名称，借/贷方向，余额，借贷金额，操作员，审核员 注释：借贷金额平衡