第四篇国际结算融资担保（第十一、十二、十三章）.ppt

第四篇 国际结算中的融资担保 第十一章 担保业务概述 第十二章 银行保函 第十三章 备用证 第十四章 福费廷 第十五章 国际保理 第十二章 银行保函 本章内容安排 第一节 银行保函概述 第二节 银行保函的开立 第三节 银行保函的业务处理 第四节 银行保函的种类 Key Words 学习目标 1.掌握银行保函的基本概念 2.掌握银行保函的业务处理方式 3.熟悉银行保函的种类和用途 12.1 银行保函概述 一、银行保函的基本概念 （一）银行保函的含义 银行保函是指银行及其他金融机构应申请人或委托人的要求向受益人开出的书面付款保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务或受益人在已经履行了合同义务后支付一定款项给受益人。 12.1 银行保函概述 （二）银行保函的作用 1.作为合同价款的支付保证，如买卖合同和承包劳务合同项下的付款保函、租赁合同项下的租金保付保函等； 2.作为合同违约情况发生时对受害方补偿的工具或对违约责任人的惩罚手段。 银行保函显然是一种保证合同。 12.1 银行保函概述 （三）银行保函的法律属性 1.银行保函与基础合同是从属关系，即将担保合同仅看做是基础商务合同的附属合同； 2.银行保函与基础合同之间的相互独立性以及保函项下的付款不受商务合同条款及执行情况干扰的特性； 3.采取折中的立场，既承认银行保函可具备独立于基础合同的特点，也允许非独立性的从属性担保的存在。 12.1 银行保函概述 从实际情况看，多数国家的法律属于第一种情况。 我国于1995年10月1日起实行的《担保法》就规定，除非另有约定，否则担保合同就是主合同（即基础合同）的从合同，如果主合同无效，担保合同也无效。 英国、美国、瑞士、法国等国家的法律也有类似的规定。 12.1 银行保函概述 （四）银行保函的国际规则 1.《合约保函统一规则》（简称URCG） （Uniform Rules for Contract Guarantees） 1978年，国际商会与联合国国际贸易法委员会（United Nations Commission on International Trade Law,简称UNCITRAL）组织了大批专家，共同指定了《合约保函统一规则》编号为国际商会第325号出版物。 该规则指出： 如果银行保函没有规定支持索偿的文件，或仅规定了受益人的索偿声明，受益人还必须呈交判定赔付的法庭判决书或仲裁公断书，或者是委托人同意偿付的书面文件。 这种条件显然对受害方不利，由于这个原因，尽管URCG第325号出版物发表多年却没有获得主流银行和商业实践的认可 。 12.1 银行保函概述 其缺点主要有： 1.URCG适应面较窄； 2.URCG 回避对保函的性质作规定； 3.URCG规定 受益人索赔时必须提供或在合理时间内补交证明委托人违约的文件； 4.URCG条款过于笼统，对于实务中出现的反担保等许多问题均未涉及，因而不能适应现代保函业务的需要。 12.1 银行保函概述 2.《见索即付保函统一规则》（URDG）  (Uniform Rules for Demand Guarantees） 国际商会在1992年 指定出更接近于当前国际担保实务规范的《见索即付保函统一规则》，即编号第458号出版物。 新的统一规则，明确界定了银行保函独立于基础合同的属性，银行保函项下的责任与基础和约无关，从而避免了银行卷入基础合同纠纷。  12.1 银行保函概述 《见索即付保函统一规则》对保函作出了如下定性： “保函从性质上独立于其可能基于之合同的交易，即使保函中包含有对合同的任何援引，担保人与这类合同亦无任何关系，也不受其约束。担保人在保函项下的责任，是在提交了在表面上与保函条款一致的书面索赔要求和保函规定的其他单据时，支付保函项下的金额。” URDG规定银行承担第一性的付款责任，保函赔付处理仅凭单据和文件，与事实交易无关，即单据化业务。 新规则最显著的特点是，URDG 下的保函索赔简单，通常只需要受益人提交汇票以及说明基础合同主债务方违约的申明文件即可获得赔付。 总之，担保人的付款责任并不仅在委托人确实违约时才存在。 换句话说，担保生效的 触点在于受益人是否能提交保函所需要的有关的文件（至少是书面索偿书）而不是委托人违约，或者是证明委托人 违约。 12.1 银行保函概述 （五）银行保函的特点 1.保函是不依附于合同的独立的保证文件。 2.担保行的付款责任第二性的。 3.保函是一种或有负债，即保函项下的支付不一定会发生。只有在违约情况发生时才会发生。 4.开立保函只是为了提供信用担保。 12.1 银行保函概述 二、银行保函的当事人 1.委托人（