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信用证的特点和优势 200930202057 刘小菁 信用证的概念 信用证的特点 案例分析 信用证的比较优势 信用证的概念 信用证（Letter of Credit,简称L/C)是开证银行根据开证申请人的请求和指示向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 信用证的特点 一、开证银行负有第一性付款责任　　 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。《跟单信用证统一惯例》第2条明确规定，信用证是一项约定，根据此约定，开证行依照开证申请人的要求和指示，在规定的单据符合信用证条款的情况下，向受益人或其指定人进行付款，或支付或承兑受益人开立的汇票；也可授权另一银行进行该项付款，或支付、承兑或议付该汇票。这后一种情况并不能改变开证行作为第一性付款人的责任。 二、信用证是一项独立文件　 信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。UCP600第4条A、B款规定：“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或者其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与合同无关，且不受其约束。”所以，信用证是一个独立自主的文件，开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证规定履行自己的义务。 三、信用证是一种单据交易 在信用证方式下，实行凭单付款原则。在信用证业务中，所有各方，包括银行和商人所处理的都是单据，而非货物，即不问货物的真实状况如何。受益人要保证收款就一定要提供与信用证相符的单据，开证行拒付只能以单据上的不符点为由。这种“相符”必须是严格符合，不仅要求单证之间表面上一致，而且还要求单单之间表面上的一致。 信用证的上述特点，不仅保证了银行对信用业务的可操作性，也保证了受益人所得到的银行信用是充分的、不受干扰的。但是，如果出口方所出具的单据和货物不一致，甚至伪造单据，申请人有可能遭受必须付款而又得不到合同规定货物的风险，此时进口方只能凭合同向对方交涉。 案例分析 案情：2003年山东S公司派大学刚刚毕业的小王参加秋交会。交易会最后一天，沙特Ｈ公司的Ａ小姐与小王签订了购买４００吨明绿豆的合同，并约定１０个工作日内开出即期L/C。H公司如约开立了不可撤销的L/C，通知行为M银行，交单期限为船期起15天。S公司审证后发现两个问题：一是货物的描述，“CHINESE GREENBEANS”被拼写为“CHINESE　ＧＲＥＥＮＢＡＥＳＮ”；二是水分“MOISTURE”被拼写为“MSIOTRUE”。S公司认为头一次和H公司合作，必须慎重，要求小王发传真给Ｈ公司修改Ｌ/C。很快A小姐直接打电话给小王，指出只是字母拼写错误，没有必要修改。她承诺立刻发送一份确认书，承诺将不会因为这两个问题拒付L/C。当天，小王收到了一份盖章签字的确认书。 S公司迅速组织货源，准备交单单据。小王在发票上打上正确的英文单词后，出于善意，又在其后的括号里打上了L/C里的文字，在船期的第二天就向M银行提交了全套单据。5天后，s公司却收到了拒付通知书，拒付理由就是商品名称所出现的不符点。小王赶紧联系了A小姐。A小姐说可能是开证行按照惯例就先做了拒付通知，H公司向他们发送了一个说明就没事了，让S公司等待几天。几天后，小王联系A小姐说，可以重新制作单据来消除不符点。A小姐急忙答复开证行正在处理，再等几天。一转眼，到了L/C的最后交单期，A小姐主动打电话来，要求降价60%处理货物。此时s公司才发觉事情不妙，但事以至此，只能忍气吞声，接受外方的要求。S公司遭到了巨大的损失。 评析 （1）发现不符点后，最好的办法是立即要求申请人修改L/C中的描述。 （2）遭到拒付后可以在L/C有效期内重新提交单据。 （3）开证行审单的原则。开证行是否必须履行付款的责任，取决于提交的单据是否符合信用证的规定，焦点就集中在银行审核单据的标准上。 * *