非寿险2010年最后复习课件.ppt

二. 计提原则 2004.12.15 保险法制定 ，由保险监督管理机构制定 三 . 准备金的定义 准备金是保险公司为其出售的保单而准备的资金 四. 准备金的分类 二十四分法（以月为基础计提） 假定保费收入在年度不平衡，而在月份内均匀分布。 在会计年度末，最后一个月内保费收入可看作月中收到，它已尽责任半个月，为全年的1/24。 其余的23/24则看作尚为实现的未到期责任准备金。 类似的，倒数第二个月的保费收入， 其21/24看作未到期责任准备金。 §6.2 与损失准备金有关的定义 损失准备金（未决赔款准备金）的组成 已报告赔案的准备金 某个特定索赔案件的个案准备金 已知索赔案件的未来赔付准备金 翻案索赔案件的准备金 §6.3 已发生已报告未决赔偿准备金计提方法 一、经典方法 1、逐案估计法：对已报告的赔案逐个估计，提取准备金的方法 适用范围：事发与赔付的时间较短的险种（这种险种业务称为短尾业务） 毛个案准备金：估计总赔付 2．快速法 （短尾业务） （未来支付）准备金=总赔付（确定值）-已赔付 3． 表定法 （长尾业务）以预定准备金计提表而提取 4．案均法： （日历年末）个案准备金 = 5．均值法： 个案准备金= 6．流量法： （过去的准备金估计） （截止给定日期的 ）已报告赔案准备金= 已报告赔案实际赔付额+未赔付的余额 二、其他方法及补充 1、个案准备金的偏差的纠正 （毛个案准备金） （净个案准备金） 2、报告年损失进展法 §6.4 已发生未报告未决赔款准备金的计提方法 常见的计提方法： 链梯法（CL法）， 每案赔付法 （已发生每案赔付法PPCI法， 已结案每案赔付法PPCF法） ， 准备金进展法（PCE法） Bornhuetter_Ferguson法B-F法 一、利用流量三角形估计未决赔款准备金 1、流量三角形 （1）作用：估计未决赔付准备金的重要工具 （2）表示：上三角矩阵 行元素：同一事故年i的所有赔案在不同进展年的损失数据 列元素：不同事故年的赔案在同一进展年j的损失数据。 对角线元素：同一会计年k=i+j-1 的赔案在不同事故年的不同进展年的损失数据 2、一般结构 （1）累积赔款额流量三角形（ ） 表示事故年i的所有赔案直到进展年j 年的累计索赔额损失数据 表示事故年i的所有赔案总的索赔额 表示事故年i的所有赔案在最后一个会计年的累计赔损额。 对角线之和 表示同一会计年的所有已付赔款额 （2）年内赔付额流量三角形（ I－∞ 表示事故年i的所有赔案在进展年j年内的赔款额 年内赔损额流量三角形 元素由累积赔款额流量三角形 计算得到 计算公式 累积赔损额流量三角形 元素由年内赔款额流量三角形 计算得到 计算公式 2.流量法的基本思想 1）根据流量三角形，找出进展规律，估计出 2）未决赔款的估计值， 表示事故年i的所有赔案在最后一个会计年的未决赔损的估计值。 3）最后一个会计年的总未决赔损准备金的估计 二、链梯法（CL法） ——目前使用范围最广的准备金计提法 1、基本思想 通过累积赔款额流量三角形估计未决赔款准备金的一种方法 （基本工具）：累积赔款额流量三角形 2、基本步骤 （1）累积赔款额流量三角形 （2）累积赔款额流量比率表，考察进展模型是否平衡 （3）确定相邻进展因子（算术平均法，三年平均法，加权平均法） （4）选定最终进展因子 （5）得到各事故年的最终赔款额的估计值 （6）各事故年的未决赔款 （7）未决赔款准备金 （第I个会计年末的） 二、完全可信条件 完全可信条件 最小数据量的完全可信条件 三、部分可信条件 部分可信条件 §5.3 Bayes 信度 一、基本思想 Bayes方法引入的必要性 理论模型 下一期的估计值 假设条件 独立同分布 ； 解决问题 解决方法 风险已知 风险未知 §5.4 一致最大精确信度 Bayes信度估计是最优估计，但是计算是非常困难的，针对Xn+1非线性形式，目前也只能直接计算了,但针对Xn+1线性形式，可以给出数值解法，方便计算。 一、基本思想 用x1,x2,…,xn的线性形式估计预测下一期的估计值，则 其中参数的估计方法，使均方误差估计法 令 参数使Q值最小 求解方法 从而得到下一期的Xn+1的信度估计值 §5.4.2 Bu