货币资金占总资产4则.doc

货币资金占总资产4则 以下是网友分享的关于货币资金占总资产的资料4篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。 4-1货币资金（1） 货币资金审定表 审计结论：除上述问题需进行相应调整或披露外，未发现其他重大异常情况。 (提示：每一个调整分录先列入审计差异汇总表并顺序编号，然后再分列到所涉及的各项目的底稿中) 1 库存现金监盘表 审计说明：1.盘点日（2010.12.31）库存现金账实相符，未见重大异常情况。 2.工行定期存单一张(200 000.00元)。 2 银行存款明细表 编制说明: 1.若账面余额(原币数)与银行对账单金额不一致，应另行检查银行存款余额调节表；2.银行存款、其他货币资金审计时均可使用该表，当其他 货币资金使用时应修改索引号。 审计说明： 1.已与总账、日记账核对相符。 2.工行定期存款（金额200 000.00元）。 3. 银行借款有抵押未披露。 3 对银行存款余额调节表的检查 审计说明: 已检查凭证，未发现异常。 4 银行存款函证结果汇总表 审计说明： 经函证，除工行账户的定期存款200 000.00元和银行借款有抵押未披露外，未见异常情况。 在进行银行借款审计时需要关注。 索引号 DZ1-5（1） 银行询证函 编号： 01 工行吉林省分行自由支行： 本公司聘请的__诚信_会计师事务所正在对本公司_2010年财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至__诚信_会计师事务所。 回函地址：长春市皓月大路1606号 邮编：130062 电话：0431传真：0431联系人：张一 截至2010年12月31日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可填写“活期”或“保证金”字样。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。 4．担保 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 用”。 （公司盖章）平安公司 2011年1月 6日 以下仅供被询证银行使用 索引号 DZ1-5（2） 银行询证函 编号： 02 _建行长春银海支行： 本公司聘请的_诚信_会计师事务所正在对本公司_2010_年财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至_诚信_会计师事务所。 回函地址：长春市皓月大路1606号 邮编：130062 电话：0431传真：0431联系人：张一 截至2010年3月31日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可填写“活期”或“保证金”字样。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。 4．担保 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 5．本公司存放于贵行的有价证券或其他产权文件 用”。 （公司盖章）平安公司 2011年1 月 6日 以下仅供被询证银行使用 货币资金收支检查情况表 意修改索引号。 审计说明： 根据职业判断，对2010年12月的发生额进行了抽查，抽查标准：1.对异常发生额重点抽查；2.对大额发生额重点抽查；3.其他项目做一般抽查。 经审计，未见重大异常情况。 03、货币资金（2） 第三章 货币资金 一、单项选择题 1.下列业务中属于收入银行存款核算的是( )。 A.从银行提取库存现金 B.从银行取得短期借款 C.支付前欠货款 D.销售商品收到商业汇票一张 答案：B 解析：从银行提取库存现金和支付前欠货款属于银行存款支出，销售商品收到商业汇票一张，应该借记应收票据，不属于银行存款收入。 2.企业日常经营活动的资金收付通过( )账户办理。 A.基本存款 B.一般存款 C.临时存款 D.专用存款 答案：A 解析：企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金