会计模拟分录.doc

1、借：应交税费—应交增值税 750278 —城建税 52519 —教育附加 22508 贷：银行存款 825305 2、借：管理费用—房产税 152006 贷：应交税费—房产税 152006 3、借：原材料—苯胺 2022000 应交税费—应交增值税—进项税额 343400 贷：银行存款 2365400 4、借：银行存款 500000 贷：应收账款—红光商场 500000 5、借：销售费用—差旅费 1000 贷：其他应收款—销售部 1000 6、借：银行存款 2457000 贷：主营业务收入 2100000 应交税费—应交增值税—销项税额 357000 7、借：银行存款 350000 贷：应收账款—光明工厂 350000 8、借：营业外支出 25000 贷：待处理财产损溢 25000 9、借：固定资产—锅炉 123920 应交税费—应交增值税—进项税额 20740 贷：银行存款 144660 10、借：原材料—触煤 219300 应交税费—应交增值税—进项税额 37230 贷：应付账款—利华厂 256530 11、借：库存现金 2000 贷：银行存款 2000 12、借：应收账款—红光商场 263250 贷：主营业务收入 225000 应交税费—应交增值税—销项税额 38250 其他应付款—存入保证金—红光商场 2500 13、借：制造费用—办公费 150 贷：库存现金 150 14、借：管理费用 600 贷：应付职工薪酬 600 借：应付职工薪酬 600 贷：库存现金 600 15、借：原材料—触煤 146400 应交税费—应交增值税—进项税额 24786 贷：应付账款—化威公司 171186 16、借：银行存款 500000 贷：短期借款 500000 17、借：管理费用—电话费 4315 贷：银行存款 4315 18、 19、 20、借：应收账款—红旗化工 1246500 贷：主营业务收入 1050000 应交税费—应交增值税—销项税额 178500 财务费用 18000 借：银行存款 498600 贷：应收账款—红旗化工 498600 21、借：应收票据—光明工厂 421200 贷：主营业务收入 360000 应交税费—应交增值税—销项税额 61200 22、借：银行存款 4000 贷：其他应付款—存入保证金—光明工厂 4000 23、借：银行存款 2871.2 原材料—触煤 14640 应交税费—应交增值税—进项税额 2488.8 贷：其他货币资金 20000 24、借：周转材料—包装物 25900 应交税费—应交增值税—进项税额 4301 贷：银行存款 30201 25、借：长期待摊费用—广告费 30000 贷：银行存款 30000 26、借：预付账款—成都化剂 300000 贷：银行存款 300000 27、借：原材料—甲醇 2500 应交税费—应交增值税—进项税额 425 贷：银行存款 2925 28、借：银行存款 531500 贷：主营业务收入 450000 应交税费—应交增值税—销项税额 76500 其他应付款—存入保证金—安远公司 5000 29、借：原材料—苯胺 102400 应交税费—应交增值税—进项税额 173400 贷：应付票据—光华工厂 1197400 30、借：应收账款—华乐公司 20000 贷：坏账准备 20000 借：银行存款 20000 贷：应收账款—华乐公司 20000 31、借：银行存款 263250