军团作战特大国企集中指挥灵活自如北京彩虹集团财务管理的最.pdf

行业属性：电子 地域属性：北京 应用属性：集团财务管理 军团作战特大国企，集中指挥灵活自如 ——北京彩虹集团财务管理的最佳业务实践 企业简介： 彩虹集团公司是我国特大型企业，是国务院国有资产监督管理委员会管理的国有骨干企业之一。集团综合经济实力在电 子信息百强企业排名中名列前茅。以彩色显示器件为主业，实现多元化经营，是中国最大、自配能力最强的彩色显像管生产 基地。我们不禁要问，如此特大型企业，众多子公司，有何秘密武器做到统一高效运转的？又是如何做到集中管控又分权自 治的？彩虹集团的秘密武器就是集团财务管理模式。 面临挑战：  彩虹是集团公司，各子公司财务相对独立，账务分开，但总公司需要合并子公司账务及报表统一管理。  子公司每月上报集团的报表数据较为滞后，且报表不能完整展现子公司的原始业务情况。  集团财务合并工作量大，出具报告时效差，无法及时汇报管理层和对外信息披露。  自行开发的系统无法支撑日益增多的资金业务量，与财务系统的集成、集团资金集中管理优势不明显是集团财务管理 面对的挑战。 解决方案：  建立集团财务核算体系。应用K/3WISE 集团财务系统在集团本部服务器建立子公司账套，各子公司通过内部局域网访 问本部服务器，按照各自权限登陆相应的账套、模块，进行日常的凭证、报表、往来处理，建立了集团信息化平台的 应用基础。  建立集团财务集中管理体系。应用K/3WISE 合并账务系统，建立起统一规范、严格有序的会计核算与管理体系。考虑 例外原则，在统一的基础上保持灵活性，即在统一会计制度的基础上，保留部分会计政策选择的权力。充分利用系统 简单的合并抵销功能，完成集团报告汇总与合并工作，提高报表合并的效率。  建立集团资金管理体系。应用K/3WISE 结算中心系统，深化资金集中管理：集团资金统一筹措、规划和管理，调剂集 团内的资金余额余缺，减少体外循环，集中资金优势，提高资金利用效果。 典型应用：  建立严格有序的财务管理体系。以金蝶K/3WISE 合并账务系统为平台，建立集团统一管理的组织机构、集团科目与行 业科目体系、统管核算项目、作账制度。在此基础上汇总合并子公司财务凭证。  集团合并账务追溯查询。通过查询集团总分类账、明细分类账等报表，随时了解集团整体及子公司的财务核算情况， 并可追溯至子公司原始凭证，集团能够及时监控下属公司运营状况。  打通集团与子公司的资金链。子公司应用金蝶K/3WISE 现金管理系统，填写收款通知单与付款申请单后，自动传送到 金蝶ERP 结算中心系统。结算业务、银行对账、票据打印，凭证处理一体化实现。资金的集中管理，发挥了集团资金 的蓄水池作用，使集团资金不均衡的风险降低。 流程图： 彩虹集团_集团财务管理系统 说明：通过集团公司总部财务核算、财务集中管理、资金管理，对各子公司增强控制和管理。具体通过统一财务核算 软件，把数据库集中在总部，将总账、报表、固定资产、现金管理、应收应付纳入总部统一管理，建立日常集团合并账务管 理，日常集团资金统一收支管理，增强集团财务管控的力度，适应不断变化的管理需求。 应用价值：  集团统一信息平台。依托金蝶K/3WISE 系统，加强了信息系统统一管理，统一规划集团信息网络、设备，统一规划集 团信息系统应用，建立了集团共享畅通的信息平台。以合并账务系统为平台，统一集团会计核算体系，完整展现子公 司原始账务情况。  提高财务工作效率。集团报表每月合并工作效率极大提高，使用系统后，由2 人花费2 周的时间，变为 1 人花费3 天 时间。  资金集中管控。通过应用金蝶K/3WISE 结算中心系统，集团以资金业务为中心、财务为核心，对凭证、资金结算、融 资、存款、利息计算、资金报表、资金分析等进行一体化管理，实现企业资金的整体管理与调配，做到资金事前计划、 实时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益。 客户感言： “建立集团公司统一平台、高度集中的会计核算和财务管理信息化系统，加强集团的掌控力度，是我们集团实施财务 人员高度集中管理以来一直努力的方向。金蝶K/3 ERP 系统的成功运用，使我们实现了这一目标。” －－彩虹集团公司总会计师 符九全 客户感言人物照片： 客户场景： 彩虹集团_外景.jpg 客户logo