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分红管理制度 广州普邦园林股份有限公司 分红管理制度 第一章 总 则 第一条 为了完善广州普邦园林股份有限公司（以下简称“公司”）的利润分配政策，建 立持续、稳定、科学的分红机制，增强利润分配的透明度，保证公司长远和可持续发展，保 护中小投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）和《广州 普邦园林股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，并参照 《上市公司监 管指引第3 号—上市公司现金分红》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、中国证券监督管理委员会广东监管局 《转发中国证监会关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知》（广东证监[2012]109 号） 的有关规定，制定本制度。 第二条 公司将进一步强化回报股东的意识，严格依照《公司法》和《公司章程》的规 定，自主决策公司利润分配事项，制定明确的回报规划，充分维护公司股东依法享有的资产 收益等权利，不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和机制。 第三条 公司制定利润分配政策尤其是现金分红政策时，应当履行必要的决策程序。董 事会应当就股东回报事宜进行专项研究论证，详细说明规划安排的理由等情况。公司应当通 过多种渠道充分听取独立董事以及中小股东的意见，做好现金分红事项的信息披露。 第二章 利润分配顺序 第四条 公司应当重视对投资者特别是中小投资者的合理投资回报，制定持续、稳定的 利润分配政策。 根据有关法律、法规和《公司章程》，公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配： 1、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定 公积金累计额达到公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前， 应当先用当年利润弥补亏损。 2、公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，可以从税后利润中提取任意 1 分红管理制度 公积金。 3、公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。 股东大会或者董事会违反规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润 的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 公司持有的本公司股份不参与分配利润。 第五条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。 但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金 将不少于转增前公司注册资本的百分之二十五。 第六条 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后二 个月内完成股利(或股份)的派发事项。 第七条 公司应以每10 股表述分红派息、转增股本的比例，股本基数应当以方案实施前 的实际股本为准。 第八条 公司如扣税的，说明扣税后每10 股实际分红派息的金额、数量。 第三章 股东回报规划 第九条 公司应综合考虑企业盈利能力、经营发展规划、股东回报、社会资金成本以及 外部融资环境等因素，根据公司实际情况，制定股东回报规划，明确各期分红的具体安排和 形式、现金分红规划及其期间间隔（是否中期分红）等。公司至少每三年重新审阅一次股东 未来分红回报规划，确定该时段的股东回报规划，并由公司董事会结合具体经营数据，充分 考虑公司目前盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段及当期资金需求，制定中期或年度分 红方案。 第十条 股东回报规划方案需保持持续、稳定的利润分配政策，充分听取独立董事及中 小股东的意见，依据《公司章程》规定的决策程序，在董事会、监事会审议通过后，提交股 东大会审议决定。