国脉科技股份有限公司财务管理制度6月修订.pdf

国脉科技股份有限公司内部控制制度 财务管理制度 国脉科技股份有限公司 财务管理制度 （2011 年6 月修订） （经2011年6月29日公司四届董事会十一次会议审议通过） 第一章 总 则 2 第二章 财务组织体系 2 第三章 会计核算基础规范 6 第四章 货币资金管理 14 第五章 应收账款管理 15 第六章 存货管理 16 第七章 固定资产及工程项目管理 17 第八章 无形资产管理 18 第九章 资产减值损失及处理管理 19 第十章 成本与费用管理 20 第十一章 财务预算管理 21 第十二章 财务报告及分析管理 22 第十三章 财务信息系统管理 23 第十四章 子公司财务管理 24 第十五章 考核及责任追究 25 第十六章 附则 26 1 国脉科技股份有限公司内部控制制度 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范国脉科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理行 为，加强公司财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值，制定本制度。 第二条 财务管理的基本原则是：按照国家《企业会计准则》和有关政策法 规结合本公司的运营实际，合理组织并规范、优化企业的财务活动，正确计算和 反映单位的经营成果及财务状况，严格执行国家的各项财务开支范围和标准，努 力提高公司的财务管理效率和水平。 第三条 财务管理的基本任务是：认真遵守国家财经法规，充分发挥核算、 监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收 支的计划，控制、核算、分析和考核工作。依法合理筹集、使用资金，有效利用 各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。 第四条 本制度适用于本公司及控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其 他主体 （以下简称“子公司”），各子公司可根据本制度制定具体的实施细则， 参股公司可参照执行，并报公司财务计划部备案。 第五条 公司募集资金管理、关联交易、对外担保、对外投资、风险投资、 证券投资、内部资金往来及会计政策、会计估计变更和差错更正等按照公司相关 专项制度管理执行。 第二章 财务组织体系 第五条 财务会计机构设置 一、公司财务负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及 经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实 施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。 二、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算机构负责会计政 策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整；财务管理部负责内部 财务管理、财务分析、财务预算、异常成本管理等工作，为生产经营提供财务支 持。 2 国脉科技股份有限公司内部控制制度 财务管理制度 三、公司设立主管会计工作的岗位，即财务负责人（财务总监），负责和组 织公司会计核算和财务管理工作。财务负责人由总经理提名、董事会按规定的任 职条件聘用或解聘。 四、公司设立财务会计机构。财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一 岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗。各岗位应按照《岗位说明书》要求 聘用及考核，会计岗位的任用采用回避制度，不得聘任与控股股东、董事、监事、 高级管理人员等利益关联方的亲属。 五、公司对下属控股、参股子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投 资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照控股、参股子公司《公司章程》 规定的程序聘任和解聘。 第六条 财务会计人员职业道德 一、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作