ERP沙盘游戏97-03研究报告.ppt

ERP沙盘推演 1.沙盘结构(5人组) 2.费用查询表 3.企业运营一年的过程. 生产中心 产品订单 P1订单 P2订单 P3订单 物料费 转产费 维护费 A厂房 生产线 净值 生产线 净值 生产线 净值 生产线 净值 房产证 生产线 生产线 生产线 B厂房 C厂房 P1 产品库 P2 产品库 P3 产品库 R1 原料订单 R2 原料订单 R3 原料订单 R1 原料库 R2 原料库 R3 原料库 物流中心 营销中心 广告费 开拓市场费 研发费 认证费 ISO9000 ISO14000 国际 亚洲 国内 P2 P3 财务部 现 金 库 长期贷款 短期贷款 贴现费 税金 租赁费 利息 违约金 罚金 其他 1季度 2季度 3季度 4季度 1年 2年 3年 4年 5年 4账期 3账期 2账期 1账期 4账期 3账期 2账期 1账期 应付款 3账期 应收款 人力资源部 招聘 转调 离职 培训 临时工资 正式工资 管理工资 离职结算 培训费用 客户市场 原料供应商 产品BOM组成 P1=R1 P2=R1+R2 P3= R2×2+R3 1.5年研发费用 0M 6M 12M 综合费用：包括行政管理费、营销广告、生产线转产、设备维护、厂房租金、市场开拓费用、ISO认证、产品研发、其他等。 行政管理费用：每季度末支付1M，每年4M为管理层工资及费用。 设备维护费用：1条生产线1M。 其他（费用）：得到的罚金（违反市场规则、生产规则等）、奖金等。 折旧：设备折旧按余额递减计算，如果设备价值少于3M，每年折旧按1M记。 税金：当企业利润0时，征收33％的企业所得税。如果企业利润=0，不收税。税收在下年初支付。 额外收入/支出：出售设备的残值与设备帐面价值之差额，记入额外收入/支出。 行政管理费用在每季度末支付1M，别的费用在实际发生情况时进行核算与支付，费用放入相应框中。 市场开拓费用: 产品费用: 厂房费用: 生产线费用: 2M 2M 2M 4M 32M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 20M 9M 9M 20M 20M -2M应交税 2M 5M 4M 1M 4M 当年的经营状况 +36M产品销售额 -14M直接成本（原料价值＋加工费用） -4M行政管理费 -1M市场营销费用 -4M设备维护费用 -5M设备折旧 -2M支付长贷利息 =4M本年度净利润 固定资产42M=A厂房32M+机器设备10M (其中手工生产线2M×3,半自动生产线4M) 流动资产58M=在制品2M×4 +成品2M×4 +原料1M×4 +3账期应收款9M +4账期应收款9M +现金20M 2M 应交税2M 当前公司资产与财务状况 股东资本45M 往年利润留存9M 长期贷款40M=5年期20M+4年期20M 本年度净利润4M 1M 1M 1M 1M 2M 1M P1×6 32M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 1M 1M 1M 1M 第一季度始 支付上一年度的应付税2M。 使用1M进行广告宣传， 拿到本地市场6个P1的销售订单， 销售额32M，2帐期后才収。 20M 20M 9M 9M 2M 1M P1×6 32M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 1M 1M 1M 1M 第一季度末 20M 20M 9M 9M 生产线3有一个产品P1完工入库 生产线2有一个产品P1更新生产 生产线1有一个产品P1开始生产 生产线4有一个产品P1开始生产 应收款前移一个账期 2M 1M P1×6 32M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 1M 1M 1M 1M 第二季度 20M 20M 9M 9M 生产线3补料 生产线2有一个产品P1完工入库 生产线4有一个产品P1完工入库 生产线