税收调查操作手册税务端.doc

江苏省国家税务局 重点税源监控系统操作指南 （企业端） 二〇一六年二月 目 录 一、重点税源网上直报工作简介与要求 3 （一）工作简介 3 （二）填报时间 4 （三）上报时限 4 （四）填报要求 4 （五）填报口径 4 二、重点税源网上直报操作步骤 5 （一）登录网站 5 （二）登录直报系统 6 （三）填报报表 7 1、进入报表 7 2、读入征管数据 7 3、补充填报未读入指标 8 4、计算 8 5、审核 8 6、数据上报 9 三、填报注意事项及常见问题 9 （一）信息表 9 （二）税收表 11 （三）产品表 13 （四）财务表 14 （五）企业景气调查表 16 （六）房地产表 16 （七）审核情况说明 16 （八）其他 16 一、重点税源网上直报工作简介与要求 （一）工作简介 重点税源企业是指生产经营达到一定规模、缴纳税额较大、对本地区经济税收有重要影响的纳税人。为了做好组织收入工作，加强税源管理，服务经济发展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定，国家税务总局开展了重点税源企业涉税相关数据采集工作。具体企业名单由主管税务机关根据总局制定的监控标准确定。 （二）填报时间 纳入重点税源监控的企业按月填报相关报表，并于当期纳税申报（增值税、消费税和企业所得税）完成后次日登陆直报系统填报相关数据。 （三）上报时限 重点税源企业应每月按照主管税务机关要求的时限上报数据。 （四）填报要求 基本信息及各项指标数据应完整、真实、准确，所有指标均应完整填报本期和上年同期数据。 （五）填报口径 各项指标填写口径须参考《重点税源监控报表填报说明》，“填报说明”可以在直报系统查看或点击数据单元格显示 。 二、重点税源网上直报操作步骤 （一）登录网站 （1）登录江苏省国税局网站（）---网页底部---点击“重点税源与税收调查网上直报系统” （2）登录江苏省国税局网站（）---“办税服务”---“重点税源与税收调查网上直报系统” （二）登录直报系统 （1）选择任务 选择本年度重点税源监控报表任务。重点税源企业填报数据选择“20**年重点税源监控月报表（直）”任务，亿元企业上报分析选择“税收分析月报告”任务。 （2）输入用户名和密码 用户名即纳税人识别号，密码系统默认为zdqy+纳税人识别号，为了保证您的信息安全，请在登录后修改密码。 （三）填报报表 填报报表需要按照以下顺序操作：进入报表---填写完整信息表指标---读入征管数据（每月首次登录后自动读取）---补充完整其他指标---计算---审核---修改错误数据（如数据确认无误，则需填写审核说明）---审核无误后上报。 1、进入报表 重点税源企业进入报表界面后，按月填报《信息表》、《税收表》、《产品表》和《企业景气调查表》，报表期3、6、9、12月还需要填报《财务表》和《房地产表（房地产企业填）》。《信息表》在1月份填报后，以后月份自动读取上期填报内容，如有变化及时修改。 2、读入征管数据 为方便纳税人填写重点税源报表，减轻纳税人负担，网上直报系统提供了读入征管数据的功能，以浅紫色背景标记的单元格，表示是可以从税收征管系统读入的指标。征管系统数据读入后，纳税人可以进行数据的核对和修改，如系统不能读取数据或读取数据有误，请及时联系主管税务机关。 3、补充填报未读入指标 读入征管系统数据以后，纳税人仍需填报其他未读入的指标，以确保数据的完整性。指标的金额单位均为“万元”（非金额单位除外），应杜绝发生数量级错误。在填报过程中，可以随时点击“上报-保存到服务器”，将未填报完整的数据保存至服务器，下次登录时可继续填报。 4、计算 灰化栏指标通过自动计算产生，无需手工录入，填报时，点击“计算”重新计算灰化栏数据。 5、审核 纳税人填写完毕后，须对数据的逻辑性和合理性进行审核。点击“审核”，如有提示，会在填报界面下方提示“出错信息”，出错信息分为逻辑性和合理性两类。 逻辑性审核是数据逻辑性的校验，未通过审核的表元系统显示为红色，纳税人双击“出错信息”，弹出“审核详细信息”，信息内容包括两部分，上面一栏显示“审核信息”，下面一栏可以填写审核“填报说明”。纳税人通过修改数据或填写针对提示的详细情况说明，再次审核无误后，系统才允许纳税人上报数据。 合理性审核是数据合理性的校验，未通过审核的表元系统显示为黄色，纳税人双击“出错信息”，弹出“审核详细信息”，查看合理性审核的详细内容，确认数据无误后，可以不填写审核情况说明，不影响上报数据。 产品表、房地产表是行数不固定的变长表，其审核与其他表不同。如果不能通过逻辑性审核，系统会在数据行划一红线，选定此行，单击鼠标右键，点击“审核当前行”，会在填报界面下方提示“出错信息”，然后按照上述逻辑性审核操作步骤修改数据或填报