金辉集团财务管理制度.doc

金辉集团财务管理制度目录 第一章 基本财务管理制度 3 第一节 总 则 3 第二节 财务机构职责 3 第三节 财务管理基础工作 3 第四节 会计核算原则 4 第二章 资金管理规定 6 第一节 总 则 6 第二节 资金计划管理与调拨 6 第三节 货币资金管理制度 6 第三章 账务处理程序与财务报告制度 8 第一节 会计科目的设置与使用 8 第二节 会计账管理 8 第三节 财务报告管理办法 8 第四章 内部会计控制制度 11 第一节 内部控制的范围与方法 11 第二节 内部会计控制的内容 12 第五章 预算管理制度 16 第一节 总 则 16 第二节 组织安排及分工 16 第三节 预算编制 17 第四节 财务预算的执行、控制与差异分析 18 第六章 财务收支审批制度 21 第一节 总 则 21 第二节 收入管理 21 第三节 费用及财产支出管理 22 第四节 土地款支出管理 25 第五节 工程款支付管理 25 第六节 广告费用的支出管理 26 第七节 捐赠赞助支出 27 第八节 报销及付款审批权限 27 第九节 报销及付款审核审批程序 27 第十节 业务借款管理 28 第十一节 费用报销管理 28 第七章 成本核算办法 30 第一节 总 则 30 第二节 成本核算范围 30 第三节 成本核算原则 30 第四节 成本结转 31 第八章 税务管理制度 36 第一节 总 则 36 第二节 税务管理机构设置及其职责 36 第三节 纳税管理 37 第四节 税务事项的上报审批及备案 39 第五节 其他税务管理事项 39 第九章 财务信息系统管理制度 42 第一条 基本要求 42 第二条 软硬件系统管理制度 42 第三条 操作使用管理制度 42 第四条 权限管理制度 43 第五条 信息安全管理制度 43 第六条 系统维护管理制度 44 第七节 备份和容灾管理 44 第十章 发票、收据管理制度 46 第十一章 财务印鉴管理制度 48 第十二章 财务档案管理制度 49 第一节 档案管理内容及职责 49 第二节 文书类档案管理 49 第三节 会计凭证及会计账薄管理 50 第四节 档案管理责任 51 第十三章 财务人员会计工作交接制度 52 第十四章 网上银行业务使用办法 54  第一章 基本财务管理制度 第一节 总 则 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度适用金辉集团下属各地产开发公司。 第二节 财务机构职责 第三条 财务管理部职责 1、组织实施公司各项财务管理活动，建立健全会计核算体系、报表/报告体系、财务内控体系，制定相关业务流程，并监督执行； 2、准确、及时完成会计核算，编报各类财务报告，为领导决策提供准确信息； 3、根据公司经营计划，组织编制资金计划，定期呈报计划执行情况； 4、履行财务监督职能，审核经济业务的合法性、合规性、真实性、经济性； 5、组织本公司融资工作，保证资金安全，提高资金使用效率，编报资金使用情况报告； 6、及时办理相关纳税事宜；充分掌握本行业税收政策，提出税务筹划建议意见，争取税收优惠； 7、参与销售定价审核、售房合同审核，配合按揭贷款服务工作，组织销售资金回笼； 8、参与公司招投标工作，履行审核合同和材料认价职责；参与拟定成本核算办法，开展分析工作，定期报告成本执行情况； 9、清理债权债务，督促清收债权，审核对外担保； 10、执行批准的融资计划，防范财务风险，降低资金成本； 11、预测项目经营效益，拟定公司年度利润计划； 12、承担统计职责，及时准确编报内外统计报表； 13、完成总经理交办的其他工作。 第三节 财务管理基础工作 第四条 财会人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和监督各项经济业务活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结。 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员和复核人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定方法进行会计处理，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、