1会计报表(个报).doc

黄河公司簿――甲公司（2010年1月1日，单位：万元）　　　　　　　　表1 项　目 ① ② ③ ④ ⑤ 备注 流动资产 38000 38000 0 非流动资产 19000 20000 1000 　　固定资产－A楼 6000 7000 1000 剩余折旧年限为20年（直线法） 资产总计 5700 5800 1000 流动负债 13000 13000 0 非流动负债 9000 9000 0 负债合计 22000 22000 0 股本 20000 20000 0 资本公积 15000 16000 1000 A楼公允价值与账面价值差额 盈余公积 0 00 0 未分配利润 0 0 0 股东权益合计 35000 36000 1000 负债和股东权益总计 57000 58000 1000 ①购买日账面价值　　　　②购买日公允价值　　　　　③公允价值与账面价值差额 ④合并报表调整　　　　　⑤公允价值增加额计提折旧或摊销后的余额 资产负债表（黄河公司，2010年12月31日，单位：万元）　　　　　　　　表2 资　　产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产 流动负债 　货币资金 10000 30000 　应付票据 10000 10000 　应收票据 14000 10000 　应付账款 30000 20000 　　其中：应收甲公司 4000 　预收账款 2000 3000 　应收账款 18000 13000 　　其中：预收甲公司 1000 　　其中：应收甲公司 4750 　应付职工薪酬 10000 21000 　预付账款 7700 　应交税费 8000 10000 　存货 10000 38000 　流动负债合计 60000 64000 　　其中：从甲公司购入 10000 非流动负债 　流动资产合计 57900 91000 　长期借款 20000 20000 非流动资产 　应付债券 6000 6000 　可供出售金融资产 　非流动负债合计 26000 26000 　持有至到期投资 2000 2000 负债合计 86000 90000 　　其中：持甲公司债券 2000 2000 　长期股权投资 47000 17000 所有者权益 　　其中：对甲公司投资 30000 　股本 40000 40000 　固定资产 41000 33000 资本公积 8000 8000 　　其中：从甲公司购入 2000 　盈余公积 10000 7320 　无形资产 6300 7000 　未分配利润 12000 4680 　非流动资产合计 96300 59000 　所有者权益合计 70000 60000 资产总计 156000 150000 负债和所有者权益总计 156000 150000 资产负债表（甲公司，2010年12月31日，单位：万元）　　　　　　　　　表3 资　　产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产 流动负债 　货币资金 5000 3000 　应付票据 4000 3000 　应收票据 3000 1000 　　其中：应付黄河公司 4000 应收账款 7600 6000 应付账款 5000 4000 　预付账款 4000 　其中：应付黄河公司 5000 　　其中：预付黄河公司 1000 　预收账款 500 　存货 11000 28000 　应付职工薪酬 1000 3500 　流动资产合计 30600 38000 　应交税费 600 2000 非流动资产 　流动负债合计 10600 13000 　可供出售金融资产 8000 7000 非流动负债 　持有至到期投资 　长期借款 7000 7000 长期股权投资 　应付债券 2000 2000 　固定资产 21000 12000 　　其中：应付黄河公司 2000 2000 　　其中：从黄河公司购入 1080 　非流动负债合计 9000 9000 　无形资产 负债合计 19600 22000 　非流动资产合计 29000 19000 所有者权益 　股本 20000 20000 资本公积 16000 15000 其中：可供出售金融资 产公允价值变动 1000 　盈余公积 1000 　未分配利润 3000 　所有者权益合计 40000 35000 资产总计 59600 57000 负债和所有者权益总计 59600 57000 利润