税审底稿模板—综合类.doc

委托单位名 称 报告名称 2011年度企业所得税年度纳税申报签证报告 报告附送 鉴证说明，纳税申报表 呈送日期 业务参加人员 签章注师 郭璟婕、 签 发 记 录 项目负责人或注册税务师意见： 签名：　　　　日期： 总审室意见： 签名：　　　　日期： 总经理或主管副总经理意见： 签名：　　　　日期： 报告编号 安衡税字（2012）第000号 报告共印4份，发出3份，留存归档一份。 打印人 校对人 归档人 打印日期 校对日期 归档日期 备 注 业务报告呈送复核签发记录 索引号1-1 页次1/1 三级复核工作底稿 索引号1-2 页次1/1 委托单位名称： 编制人 吴玉铉 纳税所属年度：2011年度 日 期 复核人 复核要点 复核与否 复核意见 处理情况 项 目 负 责 人 鉴证准则规定的程序是否执行； 鉴证证据是否充分、适当； 鉴证工作底稿的填写是否完整； 鉴证工作底稿的记录是否清晰； 鉴证工作底稿的勾稽关系是否清晰； 鉴证工作底稿的归类整理是否适当； 鉴证结论是否明确。 复核人： 日期： 总 审 意 见 鉴证程序的执行是否已经实现鉴证目标； 鉴证项目的鉴证证据是否充分、适当； 各鉴证项目之间的衔接是否充分合理，是否存在遗漏未鉴证项目； 项目负责人对助理人员的监督、指导是否恰当； 纳税调整项目是否按税法规定进行处理； 鉴证意见的确定是否恰当。 复核人： 日期： 公 司 （所） 领 导 意 见 鉴证约定事项是否已实现； 鉴证程序的制定与实施是否恰当； 鉴证依据是否充分、适当； 对遗漏未鉴证事项是否进行鉴证； 鉴证意见是否恰当，鉴证报告的表述是否规范。 审核整体工作计划 索引号：1—7 页次：1/1 委托单位名称 会计期间 2011年度 编制人 日期 3月1日 一、审核项目 2011年度企业所得税汇算清缴 二、审核目标 确定2011年度企业所得税纳税调整事项,计算应纳税所得额。 三、计划审核日期 约定工作日开始日 年 月 日 外勤工作日自 年 月 日至 年 月 日 共计 日 人次 编写报告自 年 月 日至 年 月 日 报告送审日 年 月 日 提交报告日 年 月 日 四、审核小组组成及人员分工： 姓名 职务或名称 分工 备注 公司（所）领导意见： 审计过程中重大问题请示报告 索引号1—8页次： 年 月 日 金额单位：元 委托单位名称： 执行的会计制度 所属会计年度 2011年度 承办部门 项目负责人 业务类型 汇算清缴 提请决定的主要问题及初步处理意见 部门经理意见 公司（所）领导意见 与客户交换意见记录 年 月 日 索引号1—9页次 委托单位名称： 委托单位参加人员 姓名 职务 受托单位参加人员 姓名 职务 审核中发现问题及处理意见 与委托方交换后的处理结果 企业内部控制制度调查问卷