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风险2：盲目注册大金额认缴制公司 《公司法》第3条：有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任 风险4：股东向公司借款 1、、2010年12月6日最高人民法院审判委员会第1504次会议通过的《最高人民法院关于适用《公司法》若干问题的规定（三）》（法释【2011】3号）其第十二条结合当前的司法判例明确规定如下，公司成立后，公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，法院应予支持：（1）将出资款项转入公司账户验资后又转出；（2）通过虚构债权债务关系将其出资转出；（3）制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；（4）利用关联交易将出资转出；（5）其他未经法定程序将出资抽回的行为。 2、《法释【2011】3号》第十五条还明确指出：第三人代垫资金协助发起人设立公司，双方明确约定在公司验资后或者在公司成立后将该发起人的出资抽回以偿还该第三人后又不能补足出资，相关权利人请求第三人连带承担发起人因抽回出资而产生的相应责任的，法院应予支持。 风险5：公司向股东借款 1、是否真实？ 2、是借款？还是投资款？ 3、股权性投资？债权性投资？ 4、注册资本认缴足额？认缴不足？ 5、资本替代原则”和“自动居次原则”？ 6、公司还款行为是否可撤销？ 7、利率约定过高的处理？关联交易？ 《破产法》没有规定如何在破产程序中处理股东贷款问题。 风险6：公司为股东借款提供担保 《公司法》第16条 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。 前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。 风险7：股东为公司借款提供担保 1、完全适用担保法和物权法； 2、有限责任的风险隔离被突破，连带责任； 3、波及股东自身财产安全； 风险8:互保、联保银行贷款 一、风险积聚效应突出，放大系统性风险； 二、诱发融资市场的逆向选择，诱使企业盲目担保、过度融资； 三、企业在承担了自身的经营风险之外，还需要额外承担担保企业的经营和信用风险； 四、担保企业面对银行的起诉不要轻易投降，应充分研究脱保的可能： 1、涉嫌犯罪：2、以贷还贷：3、担保期限 风险9：转贷、续贷的过桥 一、周期差：项目资金使用周期长,贷款期限短: 二、先还后续： 三、过桥资金：临时掉头，利率高。 四、续贷成本： 对策：行长是关键？ 风险10：向银行提供虚假资料 一、贷款诈骗罪： 二、骗取银行贷款、票据罪： 银行明知？录像录音？ 风险12：民间买卖银行汇票 一、利润空间：民间贴现利率通常3.7以上，银行贴现率0.7（但条件苛刻）； 二、出卖者：一手交钱,一手交票；防止以验票、隔天付款为由被骗；是到期兑付？还是贴现？ 三、倒卖者：非法经营罪? 2012年7月27日《检察日报》最高人民检察院公诉厅史卫忠、李莹《银行承兑汇票中介业务不宜认定为非法经营罪》一文。 四、从此：银行汇票民间买卖生意红火。 风险13：向高利贷借款 民事风险：高利息、高成本、高违约； 刑事风险：集资诈骗、非法吸收公众存款； 人身风险：难脱身，请神容易送神难，危及人身、家庭安全。 化解对策：饮鸩止渴，极力避免。 风险14：签署空白借条或借款协议 1、出借人空白： 2、利息空白： 3、期限空白： 4、本金空白： 5、日期空白： 风险15：现金还款 1、还款证据：没有收条，不还借条； 2、现金性质：还本还是付息？ 风险16：向第三人还款 1、出借人指示还款证据？ 2、款项性质？ 3、还款凭据？ 风险17：一借多条 1、续条转条：旧账打新条，旧条不还； 2、本金利息合计打新条； 3、一借多还； 风险18：利息本金中扣除 大额现金借款：大部分银行贷款，小部分打现金收条； 实际借到90万，借条100万，打一张10万现金收条； 现场录像录音？ 风险19：股权融资 一、目前现状：是风险投资漫天飞、股权投资满地爬的时期，股权投资既可能成为企业腾飞的翅膀，华丽转身，也可能成为宰割企业的风险。 二、主要风险：对赌条款、关联交易、回购承诺、竞业限制、股权限制转让、新投资者引进限制、反稀释权、优先分红权、优先清算权、共同售卖权、强卖权、一票否决权等等 三、擦亮眼睛：与PE、VC签订认购股份协议及补充协议时，一定要擦亮眼睛，否则一不小心你就将陷入万劫不复的深渊。 风险20：轻易接受尽职调查 信息泄露： 1、商业秘密 2、财务信息 3、营业模式 4、人员结构 反向尽职调查？ 风