企业现金流管理与财务风险防范教学讲义.ppt

企业现金流管理与财务风险防范; 讲师介绍;授课大 纲;第一部分 现金流管理概述 ---公司的钱到哪里去了？;;二、企业持有现金的动机;六、现金流日常管理;七、现金流战略管理;;八、现金流集中管理;八、现金流集中管理;十一、企业最佳现金持有率;十一、企业最佳现金持有率;十一、企业最佳现金持有率;十一、企业最佳现金持有率;十一、企业最佳现金持有率;十三、五大会计要素与现金的关系;十四 、现金极大化的方法;十四、现金极大化的方法;十四、现金极大化的方法;第二部分 资产与现金 ----追求资产的变现性;一、现金的来龙去脉;一、现金的来龙去脉;二、营运资金管理;二、营运资金管理;二、营运资金管理;二、营运资金管理;二、营运资金管理;二、营运资金管理;二、营运资金管理;二、营运资金管理;二、营运资金管理;;四、销售环节的现金流管理;四、销售环节的现金流管理;五、生存储存环节的现金流管理;五、生存储存环节的现金流管理;五、生存储存环节的现金流管理;报告期单位：百万元/lining;五、生存储存环节的现金流管理;案例：顺驰与融创的现金流;案例：顺驰与融创的现金流;案例：顺驰与融创的现金流;案例：顺驰与融创的现金流;案例：顺驰与融创的现金流;案例：顺驰与融创的现金流;九、其他应收款;九、其他应收款;九、其他应收款;六、其他应收款;六、其他应收款;六、其他应收款;;六、其他应收款;六、其他应收款;六、其他应收款;六、其他应收款;六、其他应收款;六、其他应收款;六、其他应收款;利息明确 一、借款期间有利息，应当写明是年利率，还是月利率。。 二、一般表述为： 借款间利息为年利率百分之六点五。 按年利率百分之六点五向甲方支付利息。;六、其他应收款;六、其他应收款;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;;六、固定资产;四、失败在过度投资设备的3个理由;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;六、固定资产;八、对外投资;八、对外投资;八、对外投资;八、对外投资;八、对外投资;;八、对外投资;八、对外投资;八、对外投资;八、对外投资;;;八、对外投资;八、对外投资;三、投资管理 投资活动/对外投资;十、资产规模、资产结构与财务弹性;第三部分 负债与现金 ----无借款经营真的理想吗？;一、以借款买到成功和速度、时间;二、融资额度的控制;二、融资额度的控制;;二、融资额度的控制;三、企业负债资金的来源渠道;四、OPM战略：多利用无息负债;四、OPM战略：多利用无息负债;四、OPM战略：多利用无息负债;五、保持合理的负债结构;五、保持合理的负债结构;六、资金的来源与用途要匹配;七、融资效率与融资风险的平衡;七、融资效率与融资风险的平衡;七、融资效率与融资风险的平衡;七、融资效率与融资风险的平衡;七、融资效率与融资风险的平衡;七、融资效率与融资风险的平衡;七、融资效率与融资风险的平衡;七、融资效率与融资风险的平衡;九、把握好借款的时机;十、避免不良融资行为;十、避免不良融资行为;十三、债券融资概述;十三、债券融资概述;十六、中小企业集合票据;十六、中小企业集合票据;十六、中小企业集合票据;十七、中小企业私募债;十八、信托融资;十八、信托融资;;二十、融资租赁;第四部分 资本自有与现金 ----要固守自有资本;一、现金流入;一、现金流入;二、债转股;一、现金流入;;一、现金流入;募;一、现金流入;一、现金流入;一、现金流入;一、现金流入;一、现金流入;二、现金流出;七、利润分配;第五部分 销售额与现金 --为什么营业额增加了，现金却还是不够？;一、如何创造更多的收入（流量）？;一、如何创造更多的收入（流量）？;一、如何创造更多的收入（流量）？;一、如何创造更多的收入或收益？;二、加快现金流入的速度;;三、创造稳定的现金流;三、创造稳定的现金流;三、创造稳定的现金流;三、创造稳定的现金流;三、创造稳定的现金流;三、创造稳定的现金流;三、创造稳定的现金流;三、创造稳定的现金流;第六部分 费用与现金 ----把漏钱的缺口堵上;一、降低费用总额（流出量最小化）;一、降低费用总额（流出量最小化）;一、降低费用总额（流出最小化）;一、降低费用总额（流出最小化）;一、降低费用总额（流出最小化）;一、降低费用总额（流出最小化）;四、合理掌握费用支付进度（流速）;三、增加费用弹性;第七部分 成长