企业营运不得不知道的风险评估教材课程.ppt

2010-3-28 chiguohua0913@ 东财池国华 2．风险产生的影响程度分析 影响程度分析主要是指对目标实现的负面影响程度分析。 风险影响程度大小是针对既定目标而言的，因此对于不同的目标，企业应采取不同的衡量标准。 二、风险评估的程序 风险评估活动是一个输入转化为输出的过程 一、风险及其识别 （一）风险的定义 几种风险含义的概括： 1.风险是损失的可能性 2.风险是导致损失产生的不确定性 3.风险是损失的概率 4.风险是潜在损失 5.风险是潜在损失的变化范围与幅度 6.风险是财产灭失与人员伤亡 7.风险是实际与预期结果的离差 风险的含义 风险是指在一定条件下和一定时期内 1、可能发生的各种结果变动程度的不确定性，这种不确定性是主观对客观事物运作规律认识的不完全确定，一时尚无法操纵和控制其运作过程； 2、事物结果的不确定性，人们不能完全得到所设计和希望的结局，而且常常会出现不必要的或预想不到的损失。 风险管理失控的教训 中关村每年大约都有五百个新入驻的企业，但是每年差不多有具有相同数量的企业因为种种原因离开中关村，绝大多数是因为支持不下去，这其中提示的就是一种风险。传统文化中的八卦讲阴阳平衡，其实做企业也是一样的，创新和发展当然非常重要，但这是一只手，企业的另外一只手同时要注重控制经营风险 英国巴林银行的破产、日本八佰伴的失败、韩国大宇集团的衰落、美国安然（Euron）和世界通信的倒闭、ATT的尴尬、中国德隆和南方证券的惨败以及新加坡中航油的投机失败，都是血淋淋的教训。 （二）风险的识别 定义： 风险识别是指对资产当前或未来所面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。 目的： 确认风险的来源，风险的种类及风险的可能影响，以利于风险的有效管理和合理控制。 风险识别的手段 通过感性认识和历史经验来判断 通过对各种客观的资料和风险事故的纪录来分析、归纳和整理，以及必要的专家访问，从而找出各种明显和潜在的风险及其损失规律。 风险识别的特征 一项持续性和系统性的工作： 风险识别要求风险管理者密切注意原有风险的变化，并随时发现新的风险。 一个反复不断的作业过程： 一个有效的风险识别原则，实际上是基于不同的维度，或者不同的侧面来寻找和发现潜在风险。 风险识别可以解决的问题 企业存在哪些风险 哪些风险应予以考虑 引起风险的原因是什么 风险引起的后果及其严重程度 需要注意的是： 风险识别不仅在企业层面开展，还要在活动层面加以确认。 只有对公司主要业务单元和职能部门(如销售、生产、营销、技术开发等)存在的各种不确定性事件进行预测、分析和确认后，企业经营战略与职能战略的实施才有更加可靠的保证。 风险识别的结果应反馈回企业战略目标的制定过程中。 二、风险的分类 1、按风险发生的原因划分： 外部风险 包括科技发展、顾客的需求或预期改变、竞争、新的法律和行政命令、自然灾害、经济环境改变等。 内部风险 包括生产经营不佳、产品质量低下、信息系统处理的中断、财务结构不良、资金供应不足、营销管理乏力等内部原因。 2、按企业经营管理职能划分 筹资风险 企业财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资币种金额及期限等。 投资风险 各种债权投资和股权投资过程中可能出现的负面因素。 信用风险 企业应收账款回收过程中遭受损失的可能性。企业应制定客户信用评估指标体系。 3、按企业资产内容划分 流动性风险 企业的支付能力或流动性程度等引起的风险； 资产分配的风险 为达到经营目的而采取的资产分配而引起的风险。 4、按风险的性质划分 静态风险 即纯粹风险，是指只有损失机会而没有获利可能的纯损失风险。静态风险对社会无任何益处，但它们具有一定的规律性，是可以预测的。 动态风险 也称投机风险，是指既有损失机会又有获利可能的风险，是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性。 从长期来看，动态风险是社会收益，它们是对资源不当所做的调整。与静态风险比较，动态风险缺乏规律性而难以预测。 5、按风险的损害对象划分 财产风险 财产发生毁损、灭失和贬值的风险。包括有形资产和无形资产。 人身风险 由于人们因早逝、疾病、残疾、失业等带来的风险，所有的风险损害对象都是个人。 责任风险 是指由于团体或个人行为违背法律、合同及道义上的规定，给他人或其他单位造成人身伤害或财产损失，从而过失一方必须承担法律上的损害赔偿责任。 6、按风险的承受能力划分 可接受风险 在研究本身承受能力、经济状况的基础上，确