案例及习题研究报告.ppt

国际结算中的票据;案例1 以预付款名义伪造汇票出票人签章诈骗案; 因A公司业务人员对票据不了解，将汇票传真到中国银行浙江分行进行咨询，经审核汇票正本和询问业务来龙去脉，银行给出如下意见： （1）该笔付款有欺诈之嫌。汇票不等于货款。我国曾多次发生尼日利亚汇票伪造案，为防止上当受骗，银行要求公司暂不生产，或生产完毕不要发货，必须等到汇票款项实际到账才算真正收到货款。 （2）付款行资信尚不祥，需进一步查询。 （3）汇票如真实，汇票款项可以委托中国银行代为收款，但由于付款行在国外，即使顺利收回，货物装运期已过。 （4）尼日利亚商人要求空运货物，而且交货期提前；一旦汇票系伪造或遭拒付退票，货物又被尼日利亚商人取走，公司就遭受损失。 ; 接受银行意见，A公司去电，告知尼日利亚客户C公司必须等汇票款项收妥后才开始生产，因此交货期不能提前，余70%货款必须采用T/T，A公司不接受汇票。函电发出后，C公司始终没有回答，后经多次联系，客户杳无音信。 10天后，A公司收到了中国银行的通知，告知该编号为“FE6905098”的汇票遭受退票，付款行退票的理由是该汇票记载的签发行“FIRST EAS FERN BANK”的签章是伪造的。 ;案例2：变造银行本票金额进行欺诈案;案例分析;案例3：美国的巨额支票诈骗案 ;根据《中华人民共和国票据法》第102条规定：有下列票据欺诈行为之一的，依法追刑事责任。 （1）伪造、变造票据的； （2）故意使用伪造、变造的票据的； （3）签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的； （4）签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的； （5）汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的； （6）冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的； （7）付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的；;案例5：远期汇票的退票处理;案例分析 法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。 理由：（1）由于票据具有流通性、无因??、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。;案例6：盗用银行名义签发银行汇票 ;案例7：利用复本进行诈骗 ;案例8：冒充存户伪造支票 ;案例9：明确汇票付款日 ;单项选择题; 5.远期汇票的主债务人是( ) ①出票人 ②付款人 ③参加承兑人 ④承兑人 6.下列属于主票据行为的是( ) ①背书 ②承兑 ③保证 ④出票 7.本票的主债务人是( ) ①承兑人 ②持票人 ③出票人 ④背书人 8.通常，支票无( )行为 ①出票 ②保证 ③保付 ④付款 9.以下不属于本票必要项目的是（? ） ①确定的金额 ?②付款人名称 ③出票日期? ④出票人签章 10.以下不属于汇票必要项目的是（? ） ①确定的金额 ?②付款人名称 ③出票日期? ④无条件支付的承诺 11.以下不属于本票必要项目的是（? ） ①确定的金额? ②收款人名称 ③出票日期 ④无条件支付的委托;12．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于（ ） ①限定性背书　　②特别背书 ③记名背书　④空白背书 13．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，其付款日为（ ） ① 2002年2月28日 ②2002年2月29日 ② 2002年3月1日 ④2002年3月4日 14．ACCEPTED 1 June, 1999 Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd.．，London Signature。此种承兑属于（ ） ①普通承兑 ②有条件承兑 ③部分承兑 ④托收承兑 15．按照英国《票据法》的规定，（ ）持票人的权力优于前手，且不受前手缺陷的影响。 ①合法 ②正当