2010年保荐代表人培训问题汇总（精华版）.docx

2010年保荐代表人培训问题汇总一、主板（一）IPO审核法律要点与问题 一、主体资格问题 1、股东超过200人的问题（1）把握基本原则：直接股东+间接股东超过200人，必须合并计算；（2）特别提示：把股东超200人的上市主体，注册数个股份公司股东，每个股份公司股东包括100个股东，这属于故意规避200人规定，应予否定；（3）按2006年前形成及2006年后形成区别对待，2006年前有合法依据的定向募集公司和城商行不构成实质性障碍，2006年之后形成的股东超200人问题构成上市障碍；（3）目前股东超过200人的公司，原则上不要求为上市而进行清理，但如果决定清理，就一定要做好，要求股份转让合法、自