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T+财务组练习题目一、公司情况整体描述：1、新建账套（1）账套号：111，账套名称“北京华邦有限公司”，启用日期为2015年3月份，采用2013年小企业会计准则（2）对客户、供应商、存货、项目进行分类管理；（3）科目编码级次为4 2 2（4）启用专业账表。（5）增加操作员：自己姓名和张三（6）授权：自己是账套主管，张三是出纳（对凭证进行出纳签字）2、凭证类别为:记账凭证3、选项设置中：凭证不需要审核可以记账；出纳凭证必须经过出纳签字。4、对该帐套设置自动备份计划，要求每天下午5点自动备份。二、公司档案信息1、部门档案： 编号名 称部门属性1销售部101销售一部102销售二部2管理部3财务部2、客户分类： 客户分类编码客户分类名称01大客户02普通客户3、客户档案： 客户编号客户名称客户简称所属分类码01北京利天实业公司利天实业0102上海启明有限责任公司上海启明024、供应商分类： 供应商分类编码供应商分类名称01主材供应商02辅材供应商5、供应商档案： 供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码01北京朝阳科技有限公司朝阳公司0102天津大海实业有限公司大海实业026、结算方式： 编码结算方式票据管理标志1现金结算2转账支票3现金支票 7、职员档案 编码姓名隶属部门01李四销售一部 8、项目档案 编码名称1101101A项目102B项目三、基础设置 （一）、科目设置1、“银行存款”科目下增加一个明细科目“100201 中国银行”；2、“应收账款”科目设置为“客户往来”和“部门”辅助核算；3、“库存商品”科目设置两个明细科目“A类”和“B类”，进行数量核算，核算单位是“个”。3、“其它应收款”科目设置为“个人往来”辅助核算；4、“应付账款”科目设置为“供应商往来”和“项目”辅助核算；预付账款设置为“供应商往来”。5、管理费用下增加“办公费”、“差旅费”、“工资”、“折旧费”明细科目，并进行部门辅助核算。6、销售费用的设置同57、在“现金流量项目”中对于“收到的其他与经营活动有关的现金”中，借方对应科目增加“财务费用—利息收入”科目（二）、期初余额现金1000元，银行存款（中国银行）29000元；应收账款下，利天实业500元，属于销售一部；其它应收款（李四）800元；库存商品3000元：A类20个，单价100元，B类20个，单价50元。固定资产10000元，累计折旧600元。应付工资1400元，实收资本40000元，利润分配---未分配利润2300元。管理费用—办公费累计发生6000元，其中销售一部1000元，销售二部2000元，管理部3000元。另外，现金流量项目期初余额1 01 销售商品、提供劳务收到的现金 10000 02 购买商品、接受劳务支付的现金 3000（三）、本期业务提取现金8000元；摘要：提取现金 借：现金 8000 贷：银行存款—中国银行 8000员工李四报销差旅费2000元；扣除借款外，其余用现金支付摘要：员工报销差旅费 借：销售费用—差旅费（销售一部） 2000 贷：其它应收款（李四） 800 现金 1200销售一部销售A类商品给利天实业，确认收入3000元，成本为1500元；摘要：销售商品 借：应收账款（利天实业，销售一部） 3510 贷：主营业务收入 3000 应交税费---应交增值税—销项税额 510摘要： 结转销售成本 借：主营业务成本 1500 贷：库存商品 1500收回账款500元。摘要：收回账款借：现金 500 贷：应收账款（利天实业，销售一部） 500 收到本季度利息收入 摘要：收到利息收入 借：银行存款—中国银行 50 借：财务费用---利息收入 -50财务部报销办公用品费 400元、管理部报销办公用品费500元。借：管理费用—办公费（财务部） 400 管理费用—办公费（管理部） 500 贷：现金 900为A项目从大海实业购入工程物资5000元，货款未付。 借：工程物资 5000 贷：应付账款（A项目、 大海实业） 5000预付朝阳公司货款4000元。借：预付账款（朝阳公司） 4000 贷：银行存款-中国银行 4000为A项目从朝阳公司购买工程物资一批10000元，扣除之前的预付款外，其余货款未付借：工程物资 10000 贷：预付账款 4000 应付账款 6000用转账支票的方式支付大海实业工程物资款2000元。 借：应付账款 2000 贷：银行存款—中国银行发现在3号凭证之前应该插入一张凭证：支付上月工资（先翻到3号凭证前，新增，保存的时候，选择“插入保存”。 借：应付职工薪酬---工资 1400 贷：银行存款—中国银行 1400计提本月折旧费100元，分别是财务部40元、管理部20元，销售一部40元 借：管理费用—折旧费（财务部）40 管理