XX冰激凌公司票-据-管-理-制-度.doc

斯卡尼冰激凌公司票 据 管 理 制 度 为了强化财政监督，规范财政票据的使用管理，保证财政收入及时足额实现，特制定本条例。 一、财政所应设置票据管理员，确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。 二、领用票据应遵循“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。 三、实行县级国库集中支付制度和会计集中核算制度后，财政所原则上不再对外核发票据。确因工作需要，收费单位须领用票据的，在领用时，应出具收费许可证，须与财政所签订规范使用票据责任状，确定专人负责票据的领用、保管、核销和款项解缴，收费单位负责人签字，且经主管领导批准。 四、严格规范使用票据。严格区分收费票据（专用票据）和内部往来结算收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据不得窜用；要做到一事一据、一次一据、一人（户）一据，不得混杂开具；填写时应逐项、逐栏填列，书写工整、字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、潦草，金额大小写规范一致准确；对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查；票据记账联和收据联须印章齐全。 五、严肃内部牵制制度。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；票据管理员在核销票据时凭相关负责人在票据存根核签后方可核销，预算会计、财政所单位会计报账员、一卡通（兼家电汽摩）补贴资金管理员票据存根由所长根据有关账簿和凭证核签核销意见，其他出纳岗位票据存根由相应的记账岗位根据有关账簿和凭证记录核签核销意见。 六、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格缴存时限。3000元以下的现金收入必须在3个工作日内交存，3000以上的现金收入必须在当日交存。 七、票据管理员要建立票据领用核销登记簿，实行领、核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。 八、财政所至少每半年结合内部审计、互查互审和业务评比等对票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现问题，及时解决问题；要专柜保存票据，确保票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。 票 据 管 理 制 度 为了强化财政监督，规范财政票据的使用管理，保证财政收入及时足额实现，特制定本条例。 一、财政所应设置票据管理员，确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。 二、领用票据应遵循“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。 三、实行县级国库集中支付制度和会计集中核算制度后，财政所原则上不再对外核发票据。确因工作需要，收费单位须领用票据的，在领用时，应出具收费许可证，须与财政所签订规范使用票据责任状，确定专人负责票据的领用、保管、核销和款项解缴，收费单位负责人签字，且经主管领导批准。 四、严格规范使用票据。严格区分收费票据（专用票据）和内部往来结算收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据不得窜用；要做到一事一据、一次一据、一人（户）一据，不得混杂开具；填写时应逐项、逐栏填列，书写工整、字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、潦草，金额大小写规范一致准确；对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查；票据记账联和收据联须印章齐全。 五、严肃内部牵制制度。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；票据管理员在核销票据时凭相关负责人在票据存根核签后方可核销，预算会计、财政所单位会计报账员、一卡通（兼家电汽摩）补贴资金管理员票据存根由所长根据有关账簿和凭证核签核销意见，其他出纳岗位票据存根由相应的记账岗位根据有关账簿和凭证记录核签核销意见。 六、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格缴存时限。3000元以下的现金收入必须在3个工作日内交存，3000以上的现金收入必须在当日交存。 七、票据管理员要建立票据领用核销登记簿，实行领、核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。 八、财政所至少每半年结合内部审计、互查互审和业务评比等对票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现问题，及时解决问题；要专柜保存票据，确保票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。