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EPC模式下的项目合同风险管理初探 　　摘要：工程总承包是国际上通行的一种工程建设项目组织实施方式。工程总承包项目往往周期长、风险大，因此在项目管理中，应认真分析风险因素，正确估算风险大小，制定风险规避措施，减轻和转化风险。采用风险管理的方法和全生命周期管理的理念，以时间为顺序针对EPC总承包模式下的项目进行合同风险管理，提出了策划阶段、投标阶段、洽商阶段、实施阶段、收尾阶段的注意事项和工作要点，借此提高项目管理水平和预期效益。 　　关键词：EPC；工程项目管理；合同风险管理；全生命周期 　　中图分类号：D92 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2011）13-0109-02 　　 　　一、项目来源阶段 　　1.项目策划阶段（在实际操作中，策划和投标工作是交叉进行的，但是为了保证结构清晰及行文方便，在此就拆分开来分别叙述）。在企业做出参加项目投标的决定后，就进入???项目策划阶段。这个阶段需要识别的风险主要有政治风险、经济风险、社会风险、自然风险和业主风险。政治风险是指工程项目所在国所处的政治背景可能给承包商带来的风险，主要包括政局变动、国际关系紧张、政策变化、政府腐败等。经济风险的不确定性因素很多，主要有通货膨胀、外汇风险、利率、税率风险等。社会风险主要涉及到社会治安、社会习俗与文化差异等。自然风险主要包括自然条件、气候条件、工程现场条件等。业主风险，对承包商来说业主拖欠工程款是其所面临的最大风险，另外随意变更、发布赶工指令而拒绝补偿等违约行为也很常见。 　　可以考虑使用的风险管理方法有：（1）保险。工程保险可以将风险的不确定性转化为确定的费用。国外工程保险的险种有：建筑工程一切险、安装工程一切险、雇主责任和人身意外伤害险等。中国建设工程合同示范文本中对工程保险也有具体的规定，但有很多与工程有关的保险并没有真正开展。目前中国适用于工程保险的险种有：雇主责任险、人身意外伤害险、建筑和安装工程一切险等。（2）担保。担保是实现风险转移的一种方式，它可以将风险转移给担保人。目前常见的担保形式有投标担保、履约担保、工程款支付担保、预付款支付担保等。（3）与其他企业合作。任何一个承包商都不可能独立完成全部工程，不仅是能力所限，还由于这样做也不经济。在投标方投标前，他就必须考虑与其他承包商的合作以及合作方式，以便充分发挥各自在技术、管理和财务上的优势，并共担风险。通常的合作形式有工程承包联合体形式和工程分包两种形式。 　　2.项目投标阶段，在投标方在取得招标文件后，要认真研读招标文件，吃透业主的意图和要求，全面分析投标人须知，详细审查图纸，复核工程量，分析合同文本，研究投标策略。本阶段除了要对前文所述风险继续跟踪管理之外，还需要注意的风险主要有：（1）项目定义不准确。在EPC项目招标阶段，发包方在招标文件中给出一些基础数据和要求可能不准确，甚至是错误的，有的基础数据和要求有遗漏现象或者相互之间不一致，这种情况一方面容易在日后项目执行过程中产生争端。另一方面业主一般在合同中都规定自己对招标文件中的错误、遗漏等的免责，相应的这种情况则形成了承包商的潜在风险 [1] 。（2）合同文本缺陷。在本阶段管理人员要仔细研读合同文本，识别合同中的风险。如果发现任何不严谨、措辞不当或有歧义的情况，立即向发包方发函要求澄清，并且将澄清的结果记录、存档，从而减少由于主观或客观原因造成的合同混乱导致的损失。 　　3.合同洽商阶段。在合同洽商阶段，承包商对项目的全貌已基本有所了解，在此阶段，承包商应在项目、策划阶段和投标阶段对风险识别分析的基础上，进一步的对风险进行识别和评价，了解项目可能面临的风险，通过风险分析，判断出发生的概率和对承包商可能产生的影响，制定出风险清单，根据不同情况，采取不同的商务谈判策略。以期在合同执行阶段，消灭或减少一些风险因素，促使项目的顺利进行。 　　在这个阶段需要注意的风险主要有工程范围、合同价款、支付方式、罚款、税收条款、业主责任条款、法律适用条款和争议解决条款等。（1）工程范围。工程范围技术性比较强，必须首先审核招标文件是否规定了明确的工程范围，注意承包商的责任范围与业主的责任范围之间的明确界限划分。有的业主将一个完整的项目分段招标，此时应该特别注意本公司的工程范围与其他承包商的工程范围之间的界限划分和接口。（2）合同价款。EPC合同的合同价款通常是固定的封顶价款。关于合同价款，重点应审核以下两个方面：1）合同价款的构成和计价货币。此时应注意汇率风险和利率风险以及承包商和业主对汇率风险和利率风险的分担办法。2）合同价款的调整办法。有的项目签完合同后并不一定能够马上开工，原因是业主筹措项目资金尚需时间，这时就有必要规定一个调价条款。（3）支付方式。通常预付款应该不低于10%，质保金应该为5%或者不高于