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负债权益f08投资收益 客户： 签 名 日 期 审计项目：投资收益审计程序 编制人 索引号 F 8 － 1 会计期间： 复核人 页次 1 一、审计目标 1、确定投资收益的记录是否完整； 72、确定投资收益的计算是正确； 3、确定投资收益在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序 执行情况说明 索引号 1、获取或编制投资收益明细表，并与明细帐和总帐核对相符； 2、检查投资收益的会计凭证，并同短期投资、长期投资的审计结 合起来，验证确定投资收益的计算依据是否充分，投资收益的 期间划分是否正确，成本法和权益法的使用是否适当； 3、验明投资收益是否已在损益表上恰当披露。 投资收益审定表 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 投资收益审定表 索引号： 会计截止日： 页次： 索引 科目代码及名称 期末未审数 审计调整 审定数 0 0 合计 0 0 0 审计结论： 审计说明： ---列取数--- ---不要标题--- 选取数据库：--- 计算库1.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列 +,本期贷方累计发生额 条件：------ and,,科目名称,=,投资收益, and,,凭证年月,月份,-1, 排序：------ 取数行数：------ 投资收益发生额表 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 投资收益发生额表 编制人: 索引号： 会计截止日： 复核人: 页次： 索引 科目代码及名称 本期贷方累计发生额 审计调整 审定数 0 合计 0 0 0 审计结论： 审计说明： ---列取数--- ---不要标题--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列 +,本期贷方累计发生额 条件：------ and,,会计科目编号,级次,2, and,,科目名称,象,投资收益, and,,凭证年月,月份,-1, 排序：------ 会计科目编号 取数行数：------ 投资收益月发生额表1 XXX会计师事务所 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 投资收益月发生额表 索引号： 会计截止日： 页次： 索引 科目代码及名称 月份 本月发生额 各月/全年(%) 备注 合计 0 0 审计说明： ---列取数--- ---不要标题--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列 +,凭证年月 第3列 +,本月贷方发生额 条件：------ and,,科目名称,象,投资收益, and,,会计科目编号,级次,2, 排序：------ 会计科目编号 凭证年月 取数行数：------ 投资收益月发生额表2 客户名称: 签名 日期 档案号： 审计项目: 投资收益月发生额表 编制人: 索引号： 会计截止日: 复核人: 页次： 月份 合 计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 审计说明： ---分组取数--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列(分组) +,本月贷方发生额 条件：------ and,,凭证年月,分组字段,, and,,会计科目编号,象,531, and,,会计科目编号,级次,2, 排序：------ 会计科目编号 凭证年月 取数行数：------ 抽凭 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 凭证日期 凭证类别及编号 摘要 科目代码及名称 借方金额 贷方金额 万能表 客户名称: 签名 日期 档案号: 审计项目: 编制: 索引号: 会计截止日: 复核: 页次: 投资收益审核表 客户： 签 名 日 期 审计项目：投资收益审核表 编制人 索引号 F 8 － 2 会计期间： 复核人 页次 1 索引号 项 目 投 资 金 额 核算方法 投资收益 调 整 数 审 定 数 审计说明及调整分录： 审计结论： 1、本科目经审计后无调整事项，余额可以