证 券公司公开披露经审计财务报告与有关指标排名工作情况.pptVIP

证券公司经审计财务报告披露与有关指标排名情况 中国证券业协会 一、证券公司公开披露经审计财务报告 二、证券公司有关指标排名情况 一、证券公司公开披露经审计财务报告 （一）组织安排 一名副秘书长负责，证券公司会员部和信息技术部指定专人落实相关工作。 （二）准备工作 1、协会网站建立“证券公司年度财务报告”专栏； 2、升级协会“会员机构信息管理系统”，建立证券 公司提交经审计财务报告的专门通道和相关审核流程。 一、证券公司公开披露经审计财务报告-续 （三）披露顺序 1、2006年经审计财务报告披露顺序按照拼音字头排序 2、2007年、2008年经审计财务报告披露顺序改为以证券公司披露时间先后为序。 （四）披露情况 1、2007年，除一家公司以外，103家证券公司在5月31日前按照证监会、协会相关要求在协会网站公开披露了2006年经审计财务报告； 2、2008年和2009年，106家和107家证券公司在4月30日前全部在协会网站公开披露了2007年和2008年经审计财务报告。 一、证券公司公开披露经审计财务报告-续 (五）披露工作的特点 1、社会关注度很高 2、披露时间的集中度很高 一、证券公司公开披露经审计财务报告-续 （六）披露工作的成效 1、提高了证券公司财务信息透明度 2、增强了社会公众对证券公司的了解和监督 3、实实在在服务投资者 4、有利于证券公司加强自我约束，提高经营管理水平 （七）披露工作中存在的问题 1、部分证券公司对年度财务报告披露工作仍不够重视， 因而缺乏认真细致的工作态度。 2、部分证券公司没有认识到年度财务报告披露的严肃性。 3、部分证券公司、会计师事务所工作责任心及执业素养 有待提高。 一、证券公司公开披露经审计财务报告-续 （八）披露流程 1、登录协会“会员机构信息管理系统”（ ） 一、证券公司公开披露经审计财务报告-续 2、点击页面左边“报送会员信息”栏目 3、点击“定期报告栏目” 一、证券公司公开披露经审计财务报告-续 4、点击“添加”按钮，在“报告日期”栏目填写提交经审计财务报告的日期，在年度财务报告右侧的下拉菜单选择“是”，“报告标题”填写“xx年度财务报告披露”，“报告说明”中填写需要说明的事项。 一、证券公司公开披露经审计财务报告-续 5、各项目添加确认无误后，“提交”经审计财务报告。 6、协会按照相关要求对披露文件的格式及其完备性等进行审核，审核发现不符之处，将通过系统回复修改意见，请各公司提交披露文件后进一步关注，审核无误后披露文件将在24小时后在协会网站公开披露。 一、证券公司公开披露经审计财务报告-续 （九）披露要求 1、披露的经审计财务报告必须是PDF格式文件； 2、经审计财务报告要添加首页和目录，完备审计报告和财务报告的签署人签章等； 3、4月30日前，经审计年度财务报告在协会网站上披露以后，原则上不允许修改，确需修改的情况，证券公司需要向协会提交书面申请材料，说明相关事宜，协会将视具体情况做出回复； 4、每年5月1日以后将关闭证券公司经审计年度财务报告的相关报送接口，原则上不再允许证券公司披露和修改； 5、反复提交格式或信息错误的年度经审计财务报告三次及三次以上、没有在规定时间内按照要求披露经审计财务报告、披露后发现有实质性错误的证券公司，协会将采取相应自律措施，并报证监会相关部门。 二、证券公司有关指标排名情况 （一）证券公司有关指标的变化 为了更好的反映证券公司的财务状况、经营业绩情况，在证监会机构 监管部的指导下，协会正在逐步完善证券公司综合实力评价体系， 力求多层次、多角度的反映证券公司的综合实力。 1、2006年度证券公司经营业绩排名指标共包括5个业务指标、7个财务指标、5个市场占有率指标，另按照财务指标对创新试点类证券公司经营业绩进行了排名。 2、2007年度证券公司经营业绩排名指标包括业务指标3个，财务指标8个。 3、2008年度证券公司经营业绩排名指标包括35个，其中业务指标8个，财务指标27个。 二、证券公司有关指标排名情况-续 （二）排名数据的来源 2007年以前，有关业务排名数据均由证券公司报送，但是由于部分 证券公司“数出多门”或对统计口径的理解不同，存在大量的 数据核对。 2008年得益于证监会机构监管综合信息系统（CISP）的建立，业务 排名数据均取自CISP系统。 （三）排名数据的核对 业务排名指标我们将会同机构部、发行部、交易所、银行间市场等 对各项业务排名指标进行核对。 财务排名指标原则上以年度经审计财务报告为准。 （三）排名结果的公布 2006年公布各项排名指标前20名公司情况； 2007年、2008年部分排名指标全部公布， 部分排名指标仅向业内公布 （包括中国证监会和各证券公司会员）。