青岛银行新准则财务系统方案.pptVIP

高伟达公司 咨询服务中心 青岛银行新准则财务系统方案 新旧准则分析 应用解决方案 技术实现方案 系统实施方案 新会计准则的主要变化 金融资产及金融负债划分 收入费用核算 实质重于形式 引入公允价值计量模式 考虑资产负债风险及基于风险的报酬 规范了新的会计业务 披露要求更为严格 与国际会计准则接轨 新会计准则对银行的主要影响 资产负债表影响 改变传统金融资产和负债的分类方式 已经纳入表外但仍有权利或义务的（衍生工具、信贷资产），需要纳入表内核算 以公允价值计量的部分，其价值随公允价值变化而变化 资产减值计提 经营损益影响 交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，直接计入资本公积 固定资产减值准备不得转回 利润表的影响 导致大量未实现利得或损失的存在； 公允价值取决估值合理与否 减值准备方法的改变 贷款减值由五级分类计提变为按可回收金额及摊余成本计提; 减值计提综合考虑了债务人发展前景、技术、市场、经济、法律环境和时间等外界因素的影响，更加客观、公允，更符合会计信息对外披露要求 投资业务的关键差异-债券 投资业务的关键差异-长期股权投资 投资业务的关键差异-长期股权投资 贷款业务的关键差异 其他资产的差异：固定资产 其他资产的差异：无形资产 修改准则的适应范围和无形资产的定义 取消原准则“企业以首次发行股票而接通受投资者投入的无形资产，应以该无形资产在投资方的账面价值而作为入账价值”条款 对研究开发费用的费用化和资本化的会计处理进行修订 增加有关不确定有限无形资产的会计处理规定 无形资产的减值一旦计提，不允许冲回 增加了无形资产摊销方法的选择 不再限定无形资产的净残值率为零，摊销时间没有明确规定 其他资产的差异：投资性房地产(新增) 青岛银行新准则财务系统方案 新旧准则分析 应用解决方案 技术实现方案 系统实施方案 满足新会计准则的财务系统应用解决方案 满足新会计准则的财务系统应用解决方案 现有系统核算规则基本不变 核心 信贷 投资 新会计准则核算的适应通过外挂或新系统实现 外挂模块 投资 贷款 财务系统 资产（固定资产、投资性房地产、抵债资产、低值易耗等） 新准则总账 满足新会计准则的财务系统应用解决方案 满足新会计准则的财务系统应用解决方案 新准则解决方案：投资业务 新准则解决方案：投资业务 新准则解决方案：投资模块功能概览 新准则解决方案:投资模块示例 新准则解决方案:投资模块示例 新准则解决方案:投资模块示例 新准则解决方案：贷款业务 新准则解决方案：贷款业务 新准则解决方案：贷款业务 新准则解决方案:贷款外挂模块业务流程 新准则解决方案:贷款模块示例 新准则解决方案:贷款模块示例 与满足新准则要求同步规划的财务系统 固定资产管理总体框架 固定资产管理 费用管理的最佳实践 预算管理 预算管理 预算管理 集中式总账管理 物理和逻辑集中的单账簿、多组织的账簿体系；同时满足多币种多会计准则的需要 满足业务扩张和分支机构的新建，有效统一会计核算和管理政策，降低扩张成本和风险 有效考虑国内财务工作习惯；灵活的报表功能满足管理的需要 系统同时保留多年数据， 可以方便的做历史信息查询和对比分析 青岛银行新准则财务系统方案建议 新旧准则分析 应用解决方案 技术实现方案 系统实施方案 系统整体应用分布 系统总体数据流关系 总帐和财务会计系统的设计要素 总帐和财务会计系统的业务流程和实现方法 多维会计科目结构 总账接口的逻辑示意 总账集中模式下的报告方式 报表输出方式 青岛银行新准则财务系统方案 新旧准则分析 应用解决方案 技术实现方案 系统实施方案 系统实施方案:总体工作流程 系统实施方案:总体进度安排 固资管理 固资的折旧、调整、盘点等 预算管理 极为灵活的预算和执行对比分析功能，预算预测功能； 总账管理 在财务业务的基础上自动生成财务账，也可单独处理其它财务凭证； 在财务账的集础上，可接受业务账，并基于多维科目体系形成立体的会计账； 在会计账的基础上，还管理基于该科目体系的预算账和保留账，实现预算控制； 基于本位币概念，实现外币业务的实时折算； 支持多账套并行，多账套合并 应付管理 采购管理 费用管理 以内部费用为主要管理对象 核算报表 会计核算 预算管理 应付管理 采购管理 固定资产管理 费用管理 财务管理范围 以工作流为基础，实现信息在业务部门间的自动传递，帮助跨部门的协同工作和信息共享。 业务工作与会计核算紧密结合 预算与核算账紧密结合，并在各相关业务环节自动进行预算控制 多维度展现财务信息 固定资产日常账务管理－资产增加, 调整, 转移, 报废，查询 用户自定义的资产分类，包括无形资产、递