差旅费及业务招待费报销制度.doc

关于差旅费及业务招待费报销的规定 目录 第二章 出差申请流程 第三章 差旅费报销规定 第四章 业务招待费报销规定 第五章 罚则 第六章 附则 编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。 第一章 总则 第一节 目的 第一条 为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。 第二节 适用范围 第二条 公司之所有员工必须遵从此项制度。 第二章 出差申请流程 第一节 出差预算申请 第三条 员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程， 按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额， 如签证费、零星发生的办公用品费用等。只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。特殊情况下，员工在出差前可以先征得总经理口头或邮件批准，但回程后的5个工作日内必须补提相关出差申请流程。 第四条 出差借款 为减少员工出差随带过多现金的风险，公司鼓励员工尽量使用信用卡支付，回程后立刻报销。但如有实际需要，员工可根据实际情况在预算内借款，但必须在借款之日起60天内尽快报销以冲销借款，否则财务有权通知人事从工资内扣除借款。但以下情况例外：11月之前的费用，必须于12月20日之前报销完毕；12月发生的费用，必须在次年1月20之前报销完毕，过期不予支付。 第二节 出差报销申请 第五条 员工出差回程后的十个工作日内必须提交报销流程，该流程需要员工按报销费用的实际归属正确选择受益部门，并仔细填写费用情况。同时将粘贴好的发票及事前申请通过流程交至财务专项处。 第六条 报销流程审批通过后，由出纳打印通过流程并安排付款。 第三章 差旅费报销规定 第一节 出差时间、报销票据及出差借款 第七条 出差时间规定 自员工离开公司日起，至返回公司日止，计算实际因公出差天数。 若出差期间因个人原因需另外往返或停留的，必须事先明确该时间段和往返地点信息， 并经上二级领导审批，该时间段将不视作公司差旅。 1） 报销时财务将扣除上述过程发生的实际天数来计算最终出差时间。 2） 上述过程发生于正常工作日的应提交假期申请。 3） 因个人原因发生的各项费用及个人风险问题均由报销人个人承担。 3. 由于实际工作需要，出差期间包含非工作日的，需要在出差预算申请表上注明，经上二级领导确认后，可按照正常标准予以报销。 4. 若实际发生的出差期间和往返地点等信息有变，并因此发生超支，则必须通过工作流自定义流程注明变更情况及原因（包括原预算和实际发生金额情况），经上二级领导审批通过后方可报销。若未发生超支，可在费用报销单上直接注明信息变更原因，经上二级领导审批通过后即可报销。 第八条 票据粘贴和填报要求 1. 为使报销准确，便于结算，特对于出差报销的票据整理、粘贴和填报规定如下： 1) 飞机票、火车票、长途汽车票、轮船票等，均按出差期间的先后顺序粘贴票据；保险费、订票费与相应的交通工具发票对应粘贴。 2) 住宿费与住宿明细账单均按时间顺序粘贴； 3) 交通费按照日期的先后顺序依次粘贴； 4) 其他票据按照类别分别粘贴； 5) 出差报销流程的填报，应按出差或费用发生时间先后顺序填写，与所附的原始票据一一对应。 第二节 国内出差各项费用的报销规定 第九条 国内差旅费报销主要包括： ——机票、火车票、轮船票 ——出租车、巴士、轨道、公交等交通费 ——酒店住宿（包括住宿费、上网费等） ——住宿补贴 ——综合补贴（伙食补贴等） 第十条 国内机票订购、报销 员工出差往返机票由员工自行购买，报销时需行程单。 2. 1）当出差城市距离在800公里以上。 2）业务需要，事先经上二级领导同意，可以选择乘坐飞机。 3. 公司订购的机票报销注意事项： 1）凡公司购买的机票须与其同次发生的其他差旅费一起申请报销，报销申请中科目类型须选择“差旅费－飞机票(公司代购)”，机票金额以支付金额为准，未填写者财务专项有权予以退回。 2）若发生机票丢失，则视同票据遗失情况处理。 3）机票已经出票的情况下，产生退改签费用的，员工须提交流程经上二级领导至总经理审批， 说明退改签原因及产生的费用。 第十一条 国内出差交通费 员工离开公司，往返机场或火车站，到达出差目的地以及在出差城市当地发生的交通费用。报销时应按每笔发票金额分行填写报销申请，并分别注明往返地点及具体事由。员工从机场往返酒店或公司，应首先选择乘坐大巴