个人业务会计稽核培训-总体介绍1摘要.pptxVIP

2012年9月 杨继刚 会计稽核总体介绍 一、系统开发背景 二、部门及岗位职责 三、主要处理流程 四、上线计划 五、上线准备工作 主要内容 一、系统开发背景—事后监督的现状 手工录入效率不高。目前，事后监督对凭证信息进行手工输入，使之与系统交易数据进行核对，从而发现和防控风险。这种人工逐笔录入方式效率低、成本高、工作量大。 传统监督成效较低。传统监督模式下，全面监督成本较高，抽查监督存在遗漏风险，且传统监督模式与原始凭证结合度不高，造成人员疏忽、流程缺陷、内外勾结等操作风险无法及时发现。 事后监督的现状 分散监督力度不够。监督人员分散在市县支行，难以对监督工作进行有效的管控，监督标准、流程、判断尺度难以统一，无法及时、有效防控风险。 差错处理时效较低。现有的差错处理流程，依靠纸质形式进行传递，处理时效性较差。 业务拓展能力不强。新业务、新品种不断涌现，传统事后监督模式不能满足风险防范的新要求。 事后监督的现状 档案管理难度较大。会计档案的保管量日趋增加，保管成本逐渐加大，保管难度不断加深。纸质查阅费时费力，且容易造成磨损、遗失。 稽核系统实现目标 二级分行财务会计部主要职责 （一）负责组织完成会计稽核制度的执行，做好辖内机构业务培训工作。 （二）负责根据上级部门规章制度，制定辖内稽核差错考核细则及实施办法。 （三）组织辖内各机构做好凭证的整理、归集、寄递管理等工作。 （四）组织辖内各机构做好差错整改回复以及信息沟通工作。 （五）根据省分行会计稽核中心的稽核结果做好辖内业务会计稽核管理优化工作。 二、部门及岗位职责 市县中心会计部主要职责 （一）执行会计稽核制度，并负责所辖机构的会计稽核培训工作。 （二）遵循稽核差错考核相关要求，督促所辖网点按时完成差错整改回复、差错争议的协调以及信息沟通等工作，完成其业务的自我检查。 （三）负责所辖机构的凭证归集、寄递工作，及缺失文档的查找、确认等工作。 （四）负责所辖网点新增柜员、柜员映射关系变更时，系统内添加及维护柜员映射关系表。 （五）根据省分行会计稽核中心的稽核结果做好辖内业务会计稽核管理优化工作。 部门职责 网点主要职责 （一）执行会计稽核制度，参加行内业务培训。 （二）按照会计稽核制度要求，完成前台凭证的打印、整理、寄送，以及缺失单证查找、确认等工作。 （三）按照会计稽核制度要求，协助上级部门进行稽核业务的自我检查，完成差错回复、差错整改、查复查找确认缺失文档等工作。 （四）网点新增柜员、柜员映射关系变更时负责报告上级机构进行系统内添加及维护柜员映射关系表。 部门职责 市县中心设置以下岗位： 稽核督导员（会计岗） 1、熟练掌握银行业务知识及会计稽核差错处理流程。 2、督促所辖机构进行差错回复及整改。 3、负责所辖机构差错的审阅与督办。 4、负责协调进行影像及纸质档案的查询，并严格执行必威体育官网网址制度。 5、负责维护柜员映射关系表。 6、熟练掌握凭证寄递流程及系统操作技能。 7、负责将网点凭证集中寄送至省分行会计稽核中心。 8、负责网点补寄凭证的审核及转寄工作。 岗位设置 三、主要处理流程 练习题 差错处理坏节包括（ ）。 A、网点回复 B、督导审阅 C、中心处理 D、以上都对 凭证寄递路径（ ）。 A、由营业机构到省稽核中心 B、市县机构到省稽核中心 C、由营业机构到市县机构，市县机构到省稽核中心 凭证实物流转（一） 网点凭证上交：普通柜员按要求整理凭证、压号处理，并填写柜员业务量日计表交综合柜员核点，综合柜员审核无误后，填写机构业务量汇总表，封装到统一的专用信封内，并在系统内操作凭证上交。 市县凭证转发：市县督导员收到网点上交凭证，审核无误后，将辖内网点凭证集中封装到统一配发的专用包中，并在系统内操作凭证转发。 注：只有一个自营网点的一级支行网点综合柜员可采用直发方式上交凭证 凭证实物流转（二） 稽核中心凭证接收：稽核中心凭证管理员收到市县督导寄递的凭证大包，审核无误后，在系统内操作凭证接收。 凭证扫描：稽核中心扫描员向凭证管理员领取待扫描凭证，通过高速扫描仪进行凭证扫描，采集凭证影像。 凭证塑封：塑封员凭证周转期满且已完成会计稽核的凭证，打印批条码并进行塑封。 凭证装箱：塑封完毕，塑封员应将已塑封且满箱的塑封袋做装箱处理。 凭证实物流转（三） 档案入库：档案管理员对已装箱档案，指定档案存放位置，进行档案入库保管。 影像查阅：完成人工补录及校验后，即可进行凭证影像的查阅。档案完成入库处理后，可查询档案实物存放位置。 主要处理流程（一） 人工补录：扫描员扫描批次提交成功后，补录员获取补录批次任务，对于凭证影像与业务流水系统自动勾对不成功的影像，进行人工补录。 校验补录：校验员获取有流水剩余的批次信息，进行补录校验。 会计稽核：稽核员对